Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Мораторная задолженность в банкротстве простыми словами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После того, как арбитражный суд выносит решение признать обоснованным заявление о банкротстве предприятия, производится целый ряд операций по оздоровлению и реорганизации производства в целях восстановления финансовой состоятельности и рентабельности.
С какого момента вводится мораторий
На первом этапе вводится наблюдение за деятельностью руководства по реанимации предприятия. По итогам первой стадии собранием кредиторов назначается следующий шаг. Это может быть финансовое оздоровление, при котором предприятие продолжает свою деятельность, но с некоторыми ограничениями. Например, не разрешается продавать активы или предприятие целиком. Возможно введение процедуры конкурсного производства. Также возможен ввод внешнего управления, при котором руководство признаётся неэффективным и отстраняется от выполнения обязанностей. На этом этапе одновременно с внешним управлением устанавливается мораторий требований кредиторов. С этого момента прекращаются все исполнительные обязательства и выплаты долгов, имевших место до введения моратория.
Мораторные проценты: что это такое
Перед официальным провозглашением банкротства органы арбитражного суда предоставляют фирме возможность восстановить платежеспособность. На этом этапе прекращается начисление процентов на сумму займа, что позволяет стабилизировать материальное положение предприятия. Однако законодательство защищает интересы не только должника, но и кредитора, поэтому в период действия указанного запрета производится начисление мораторных процентов на предъявленную задолженность. Данные выплаты компенсируют использование организацией финансовых ресурсов контрагента.
Мораторные проценты — это процентные начисления, которые переводятся заимодателю во время проведения процедур банкротства вместо установленной процентной нормы и штрафов за несвоевременный возврат долга.
Начисление и погашение указанных платежей контролирует арбитражный управляющий. Выплаты производятся без использования судебного акта. Важным отличием этих санкций является их включение в состав требований заимодателя. Соответственно, данные обязательства должны быть погашены ранее иных взысканий кредиторов третьей очереди.
Порядок начисления мораторных процентов
Как начислять такие финансовые санкции, пояснил Пятый арбитражный апелляционный суд РФ при рассмотрении дела о банкротстве № А51–25767/2015 гражданина Филоненко.
По итогам слушания, суд отметил, что мораторные проценты нужно назначать не только на основной долг, но и на проценты за использование денежных средств, так как они являются процентами по кредитному договору, и, по смыслу ст. 819 ГК РФ, относятся к телу основного долга, но не считаются штрафными санкциями. По сути, проценты по кредиту выступают основным долгом перед банком и образуют финансовые требования, удовлетворяемые в составе третей очереди реестра кредиторов.
Согласно абзацу 5 пункта 2 статьи 213.19 ФЗ № 127-ФЗ, мораторные проценты начисляются финансовым управляющим после полного удовлетворения требований кредиторов, согласно реестру, и при условии, что у гражданина хватает денег для погашения процентов.
Мораторий требований – следующий этап после процедуры внедрения внешнего управления, то есть изначально необходимо инициировать банкротство, его вправе начать непосредственным руководством фирмы или кредиторами. В некоторых случаях допускаются к инициации работники, чья задолженность по заработной плате составила более 300 тыс. руб.
Независимый управляющий должен стабилизировать финансовое положение организации и возобновить его возможность оплаты счетов, поэтому и вводит отсрочку на исполнение обязательств. Появляется мораторная задолженность, то есть обязательство участников, к которым применяют внешнее управление.
Именно благодаря этому процессу появляется возможность тщательно продумать последующий план действий, вывести компанию из кризиса.
Область распространения моратория
Пока осуществляется назначенное внешнее профессиональное управление, появившиеся кредитные обязательства переходя в категорию отложенных. После снятия ограничений придется гасить те долги, что возникли по официальным исполнительным документам. Речь идет о погашении таких задолженностей, как:
- Расходы по текущим статьям;
- Авторские право или официальная интеллектуальная собственность;
- Предметы, попавшие в собственность вне закона;
- Разные иски имущественного направления, например, ипотечные;
- Урон моральному состоянию или здоровью;
- Исполнительные документы, необходимые для принудительного взыскания;
- Положенной з/п.
Мораторные проценты в банкротстве
После инициирования банкротства, на долговые обязательства заемщика перестают начисляться проценты и штрафы за использование заемных средств. Таким образом должник получает временную передышку и возможность выйти из финансового кризиса.
Но поскольку закон защищает одинаково как заемщика, так и займодателей, то бесплатное пользование чужими деньгами является необоснованным, поэтому разрешается начислять на требования кредиторов специальные проценты, которые называются мораторными.
Это выплаты, которые начисляются заимодателю на протяжении всего периода признания гражданина банкротом. Они выступают альтернативой штрафам, их должен выплачивать заемщик кредитору за просрочки выплат.
Другими словами, это средства, начисляемые заимодателю не на тот заем, который он выдал, а на оставшуюся непогашенную часть долга.
Мораторные проценты заменяют финансовые санкции, которые были бы введены в отношении заемщика, если бы он не подал заявление о несостоятельности.
Правила и условия введения моратория
Мораторий, как метод получения средств по долгам, вводят сразу, как только должник сделает публичное заявление о собственной несостоятельности.
Компания должна официально и публично заявить, что сегодня у нее нет возможности и средств погасить долги. Процедура банкротства может быть введена не только по инициативе руководителя, но по желанию сотрудников, если они долгое время не получают з/п.
Чтобы запустить банкротство, сумма задолженности должна быть не менее 300 тысяч.
Как только процесс банкротства начинается, руководитель предприятия полностью устраняется от управления бизнесом. Всеми вопросами будет заниматься специальный управляющий.
Итоговое решение по разбирательству обычно выносит арбитражный суд. Сотрудник данной организации изучит дело, проверит, насколько целесообразным является введение данного запрета.
Сколько времени занимает процесс банкротства
После того как все необходимые документы собраны и переданы в суд, а госпошлина и вознаграждение для управляющего оплачены, происходит рассмотрение судом документов, признание решения обоснованным и назначается финансовый управляющий. Начинается непосредственно само ведение процедуры банкротства с реализацией имущества и распределением денежных средств кредиторам. В среднем банкротство длится около 6–8 месяцев. Однако процедура может затянуться, если:
- у заемщика есть дорогостоящая собственность, которая может довольно долго продаваться через аукцион;
- есть спорные сделки, которые финансовый управляющий решит проверить;
- происходит оспаривание судебного решения.
Иногда банкротство длится 1–2 года.
Что такое мораторная дебиторская задолженность
По инициативе кредитора эта информация может попасть в СМИ. предприятий могут инициировать и сами сотрудники.
Например, когда они слишком давно не получают заработную плату.
Но для этого требуется сумма долга 300 тысяч рублей и больше.В такие моменты руководство компании отстраняется от непосредственного управления проектом.
Данным вопросом заведует внешний управляющий.Однако, окончательное решение по делу выносит только сотрудник арбитражного суда. Он рассматривает, насколько целесообразным будет введение такого запрета. Важно и то, приведет ли мораторий к положительному результату.Происходит приостановление выплат по долгам, как только суд принимает соответствующее решение.
Мораторный долг — часть принудительной либо добровольной процедуры.Сперва происходит вынесение решения по поводу того, что заявка по банкротству обоснована. После этого приступают к специальным мероприятиям, направленным на оздоровление, либо реорганизацию производственного процесса.
Что такое мораторная задолженность
В Средние века появилось даже более широкое понятие индульта, которое означало сперва отсрочку, а потом вообще разную привилегию.
Мораторий постепенно получает характер правового учреждения, которое предусмотрено законами страны как одно из условий проведения процедуры несостоятельности. Под просроченной понимается задолженность, не оплаченная за период платежа в течение более одного полного следующего за ним периода платежа.
Конкретные записи здесь вносятся в соответствующий подраздел «Штрафы, пени, неустойки». Соблюдение этого правила гарантирует порядок ведения бухгалтерии истца.
Учитывая, что причиной признания банкротства становится дефицит материальных ресурсов, должник заинтересован в экономии средств и снижении начислений мораторных притязаний.
Согласно действующему закону, начисление процентов по кредиту не относят к текущим выплатам, если кредит был предоставлен до введения процедуры банкротства.
Запрет на установку моратория
Расчеты по возложенным денежным обязательствам осуществляются исключительно в стандартном порядке. Действующие кредиторы могут обратиться в суд за справедливостью, если внешний управляющий не хочет оплачивать текущие долги.
Подобная задолженность – это направление, которое находится под запретом в вопросе с банкротством. Причина в том, что подобные сведения не вносятся в официальный реестр.
Принятый мораторий распространяется исключительно на те направления, сведения о которых документально зафиксированы.
Итак, на что, кроме текущих платежей, запрещается направлять мораторий:
- Компенсации за причиненный ущерб;
- Получение авторских гонораров;
- Выплаты по алиментам;
- Перечисления положенной з/п.
Говоря иными словами, мораторий не распространяется на регулярные платежные операции. Факт наличия внешнего управляющего не должен оказывать влияния на социальные гарантии, предоставляемые определенным категориям граждан. Временной остановке подлежат только те задолженности, которые начались до официального банкротства.
Самый простой способ избежать появления просроченной дебиторки на балансе — внимательно выбирать контрагентов. Если внимательно проанализировать информацию о компании до начала сотрудничества, можно отфильтровать партнеров, которые потенциально могут допускать просрочки. Оценивать стоит по следующим параметрам:
1. Юридическая «чистота». Нужно оценить наличие полного пакета регистрационных документов (устав, учредительный договор, свидетельство ИНН и ОГРН, свидетельство о внесении записей в ЕГРЮЛ, приказ о назначении директора и т.д.)
2. Полномочия директора или другого лица, подписывающего договор. Стоит проверить актуальность сведений о полномочиях директора в выписке из ЕГРЮЛ или получить копию доверенности на другое лицо, с актуальным сроком действия и всеми необходимыми подписями и печатями.
Бывает так, что просроченную дебиторскую задолженность целесообразнее списать. Чаще всего это ситуации, когда сопровождение взыскания долга требует расходов, превышающих возможную сумму взыскания, или когда перспективы взыскания маловероятны.
Безнадежную дебиторскую задолженность можно списать, отнеся ее на уменьшаемые расходы, в нескольких случаях:
- Истек срок исковой давности. Как правило, это три года с даты оплаты по договору, но для некоторых категорий должников может быть меньше. Стоит также учесть, что на время судебного разбирательства этот срок приостанавливается: время, затраченное в суде, прибавляется к установленному сроку исковой давности. Кроме того, если суд вынес отказ в удовлетворении жалобы, долг не может быть учтен в уменьшение налогооблагаемой базы (письмо Минфина от 22.07.2016 № 03-03-06/1/42962).
- Выдано постановление об окончании исполнительного производства. Его можно получить, если судебные приставы не нашли должника или нет активов, на которые может быть обращено взыскание.
- Должник прекратил свое существование: компания была ликвидирована, признана банкротом или исключена из ЕГРЮЛ без процедуры ликвидации как недействительная организация.
Как показывает практика, совсем безнадежные долги — достаточно редкий случай. Правильно подходя к работе с контрагентами, можно свести риски невзыскания до минимума. Тем не менее, неправильные или невовремя сделанные шаги могут эти риски увеличить, особенно в ситуации моратория на банкротство: у недобросовестных должников появилось время на вывод средств. И если есть возможность этому помешать уже сейчас, это стоит сделать.
Когда мораторные проценты попадут в реестр банкрота-поручителя, разъяснил ВС — новости Право.ру
Несколько лет назад компании «Еврогрупп» и «Торговый дом «Барс»» взяли в кредит у госкорпорации «ВЭБ.РФ» 1,3 млрд руб. Поручителем выступил индивидуальный предприниматель Михаил Икаев. Долг ВЭБу не вернули, поэтому он инициировал банкротство основных должников.
Практика ВС разрешил осужденным банкротиться
Икаев подал заявление о своем банкротстве самостоятельно (дело № А53-3722/2020). Тогда «ВЭБ.РФ» попросил включить в реестр поручителя почти 1,5 млрд руб. Из них 21 млн — мораторные проценты, которые начислялись вместо финансовых санкций по кредитным договорам после введения наблюдения в делах основных должников и до начала реализации имущества Икаева.
АС Ростовской области удовлетворил требование ВЭБа только частично — не стал включать в реестр поручителя мораторные проценты. Эти санкции начисляются арбитражным управляющим и погашаются в деле о несостоятельности основного должника, объяснила первая инстанция.
Такие проценты не включаются в реестр, выплачиваются после погашения основного долга и только если у заемщика останется имущество. А еще, раз размер ответственности поручителя ограничен объемом обязательств заемщика, то определяется он на день введения наблюдения в отношении основного должника.
То есть поручитель по мораторным процентам не отвечает, решил суд. Две следующие инстанции этот подход поддержали. ВЭБу пришлось обратиться в Верховный суд.
Ограничения в правах во время банкротства
Здесь возникают трудности в следующем:
- на время процедуры закрыт доступ ко всем денежным операциям по счетам и картам, все банковские карты будут под контролем финансового управляющего;
- физлицо более не распоряжается своим имуществом без одобрения управляющего: продать дом или купить машину, находясь в стадии банкротства, невозможно;
- запрещаются все сделки отчуждения, дарения имущества в пользу родных;
- банкрот обязан передать все банковские карты, пароли от «Личных кабинетов» онлайн-банков и электронных счетов арбитражному управляющему;
- запрещен выезд за границу по усмотрению суда.
Последствия признания гражданина банкротом
К сожалению, со сложностями и ограничениями заемщик столкнется не только в процессе, но и после банкротства физического лица. Чем чревато оформление этого статуса в дальнейшем:
- в течение 5 лет гражданин обязан уведомлять о своем банкротстве при обращении за новым кредитом или займом, при покупке товаров в рассрочку;
- в течение 3 лет гражданин не вправе занимать управленческие должности в организациях, а значит, могут возникнуть проблемы, если он уже занимает пост руководителя и если у него числятся сотрудники в подчинении;
- ограничение на банкротство в последующие 5 лет.