Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Очередность выплат при банкротстве предприятия». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В процессе банкротства кредиторы получают последний шанс вернуть деньги с должника. Если у неплательщика нет имущества, либо его реализация не позволит полностью погасить долг, кредиторы останутся ни с чем.
Что такое очередность кредиторов
Задолженности будут признаны безнадежными, и на последнем заседании суда их спишут с должника. Автоматически утрачивается право на взыскание через суды у приставов и коллекторов.
При ведении банкротного дела управляющий формирует конкурсную массу. В нее включаются денежные средства и имущественные активы, на которые можно обратить взыскание. За счет конкурсной массы кредиторы могут рассчитывать на полное или частичное возмещение по задолженности.
Чтобы участвовать в распределении конкурсной массы после реализации, кредиторы должны заявить о своих требованиях. Они подают документы в арбитраж, доказывают основания возникновения и размер задолженности. Все требования, заявленные кредиторами, проверяет суд.
Если требование обосновано, его включают в реестр. Также все требования разносятся по очередям, что будет важно при распределении денежных средств, выявленных у должника или полученных после реализации. Соблюдать порядок очередности в банкротстве обязан управляющий.
Очередность погашения текущих платежей
Учитывая, что текущие (внеочередные) платежи могут составлять значительный объем, на практике возникает необходимость распределения денежных средств при их направлении на погашение долгов. Ст. 134 закона о банкротстве предусматривает следующую очередность текущих выплат:
- Оплата судебных расходов и вознаграждения арбитражного управляющего и привлеченных им лиц.
- Заработная плата и выходные пособия работников.
- Оплата услуг лиц, привлеченных для обеспечения управления.
- Эксплуатационные платежи, компенсационные выплаты руководящему составу организации-должника, денежные санкции в связи с нарушениями во время торгов (вторая сумма задатка, возмещение убытков).
Существуют обязательства, которые исполняются в особом порядке, минуя приведенную очередность. Это:
- оплата мероприятий по предотвращению катастрофических последствий остановки предприятия должника;
- выплаты залоговым кредиторам;
- возвращение задатка при продаже имущества должника на торгах (все полученные в счет задатков деньги зачисляются на отдельный счет и возвращаются впоследствии с этого счета).
Очередность выплат сотрудникам при банкротстве
С момента начала конкурсного производства руководитель отстраняется от должности. Увольнением начинает заниматься конкурсный управляющий.
Процесс расторжения трудовых договоров может затянуться. Суды считают, что в таком случае работники вправе рассчитывать на 2/3 заработка в связи с простоем несмотря на то, что фактически трудовые обязанности они не исполняют.
В зависимости от момента возникновения задолженности по оплате труда различают два ее вида:
| Вид задолженности по зарплате | Момент возникновения задолженности | Очередность платежа |
| Текущая | После принятия судом заявления о банкротстве | Вторая (после оплаты услуг банка) |
| Реестровая | До принятия судом указанного заявления | Долги по реестру погашают по решению суда после оплаты текущей задолженности. Выплатам работником по реестру также соответствует вторая очередность |
Долги погашаются с учетом хронологии их возникновения, т. е. сначала самые ранние, потом — более поздние.
Как удовлетворяют требования
Удовлетворение требований кредиторов осуществляется в порядке, утвержденном Федеральным законом о несостоятельности (банкротстве). Решение о признании должника таковым принимает арбитражный суд. После этого начинают конкурсное производство, утверждают управляющего, на которого и возлагаются обязанности по реализации дальнейших мероприятий:
- выявляется и оценивается имущество должника, определяется конкурсная масса;
- активы лица выставляют на торги;
- средства, полученные от реализации конкурсной массы, направляют на удовлетворение требований кредиторов;
- после завершения конкурсного производства готовят отчет и направляют в АС;
- суд рассматривает отчетность, списывает долги и закрепляет за должником те обязательства, которые не подлежат списанию.
Текущие платежи при банкротстве физических лиц: особенности и сроки перевода средств
Обновлено 03.09.2019
2019-02-25T10:14:51+03:00
Компании, находящиеся в стадии банкротства, не освобождаются от необходимости рассчитываться по текущим обязательствам. Напротив, в этот период они обязаны оплачивать издержки, возникающие в ходе процедуры: выдавать зарплату сотрудникам, погашать задолженность по аренде, перечислять в бюджет налоги и прочее.
Аналогичная норма действует и для граждан: текущие платежи при банкротстве физических лиц погашаются в особом порядке. Выясним, как следует осуществлять платежи, не нарушив при этом требования законодательства.
Нормативной основой признания должника несостоятельным является закон о банкротстве за №127-ФЗ. В нем описана процедура признания финансово несостоятельными юридических и физических лиц. Согласно норм гл.
10 упомянутого акта, граждане, задолжавшие более полумиллиона рублей, могут воспользоваться своим правом на списание части долгов.
Однако существуют обязательства, погашать которые придется независимо от признания неплатежеспособного лица банкротом.
Для понимания того, кому и сколько придется платить, необходимо разобраться, в какой момент возникли те или иные долги. В общем случае, обязательства, возникшие до момента объявления должника банкротом, считаются реестровыми.
Они подлежат списанию либо частичному удовлетворению из конкурсной массы, которая формируется за счет активов финансово несостоятельного гражданина или фирмы. Долги, возникающие после старта процедуры банкротства и в ходе него, называются текущими.
Их придется погашать в полном объеме.
Нормы п. 1 ст. 5 закона № 127-ФЗ четко разграничивают понятие текущих и реестровых выплат. Первыми признаются те, которые возникли после открытия дела по признанию должника неплатежеспособным. Вторыми – сформированные до этого момента.
В рамках процедуры банкротства требования к должнику могут предъявить как реестровые, так и текущие требования. Реестровые кредиторы ожидают удовлетворения своих требований исключительно в рамках конкурсного производства, вторые – вправе рассчитывать на погашение обязательств перед ними в первоочередном порядке.
Отсутствие денег у организации-должника
Нередко складывается ситуация, когда у предприятия не хватает денег, чтобы удовлетворить все предъявленные требования. Рассмотрим, в каком порядке используются средства организации.
Прежде всего, чтобы разобраться с долгами, деньги берутся со счетов компании. Если там их не хватает, то потребуется реализовать имущество организации. Для этого оно выставляется на торги. После продажи деньги, полученные в результате, перечисляются на счета кредиторов (или уполномоченных ими нотариусов). Далее реализуется личное имущество должника. Что происходит, если и его недостаточно? Взыскание налагается на доли в имуществе, принадлежащем на праве совместной собственности.
Как уже было сказано, чтобы рассчитаться с образовавшимися долгами, сначала используются деньги самой фирмы. Однако, если в процессе разбирательства будет установлено умышленное доведение юридического лица до признания банкротом, то ответственность понесет виновное лицо в индивидуальном порядке.
Как происходит списание долгов? Сначала выплачиваются алименты и компенсации за вред, нанесенный жизни или здоровью граждан. Далее перечисляются заработная плата, пособия и премии, производится расчет с сотрудниками, работающими по трудовому договору. Затем осуществляются взносы во внебюджетные организации. После этого фирма рассчитывается с теми, чьи запросы не удовлетворили раньше. Оставшиеся денежные средства распределяются между остальными кредиторами.
Виды задолженности при банкротстве
Задолженность по заработной плате разделяется на два типа:
- Текущая – сумма начисленной и невыплаченной зарплаты после объявления компании банкротом.
- Реестровая – это сумма задолженности предприятия по заработной плате, отпускным, пособиям, компенсациям и т.д. работникам до объявления его банкротом. Она подлежит внесению в список кредиторов второй очереди.
Выплата зарплаты при банкротстве предприятия осуществляется в порядке второй очереди сразу после погашения судебных издержек и выплаты компенсаций вреда здоровью и морального вреда (если у организации есть подобного рода обязательства перед гражданами).
Для защиты своих прав, работники наделены правом избирать представителя, который может участвовать в арбитражном процессе и собраниях кредиторов в порядке наблюдателя, без права голоса.
Важно! У механизма банкротства есть несколько этапов. И все их можно поделить на 3 основные группы по времени:
- Период до подачи в суд заявления о банкротстве.
- От подачи заявления до момента судебного решения о признании фирмы банкротом.
- Период конкурсного производства.
По закону сначала закрываются текущие задолженности и только потом — реестровые.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос №1 Предприятие объявило себя банкротом. Какие выплаты положены сотрудникам?
Ответ: Предприятие-банкрот должен выплатить работникам заработную платы за отработанное время, выходное пособие в размере одного среднемесячного заработка, компенсацию в размере среднемесячного заработка за увольнение в срок меньший, чем два месяца после получения уведомления.
Вопрос №2 Какие выплаты положены женщине, которая находится в декрете?
Ответ: Размер выходного пособия для сотрудниц, находящихся в декретных отпусках, рассчитывается исходя из размера заработной платы до выхода в декрет. Одновременно с трудовой книжкой и приказом об увольнении работодатель обязан выдать в день увольнения справку о сумме заработка за два календарных года, предшествующих году прекращения работы или году обращения за справкой о сумме заработка, и текущий календарный год, на которую были начислены страховые взносы
Что делать, если нарушается очередность выплат в банкротстве?
Когда нарушается очередность выплат в банкротстве, это ведет фактически к тому, что одни лица, которые могли получить деньги по долгам банкрота, фактически либо не получают удовлетворение своих требований, либо получают, но в меньшем, не в полном размере.
Фактически действия управляющего, который нарушил очередность погашения задолженности банкрота, приводят к убыткам кредиторов, которых управляющий так сказать обошел.
В судебной практике существуют дела, когда обиженные действиями управляющего кредиторы обращались в суд с исками о взыскании с управляющего убытков из-за рассматриваемых действий, и суды удовлетворяли такие иски.
Можно подать жалобу в деле о банкротстве на действия управляющего, который нарушил очередность платежей, и когда суд установит данный факт, далее взыскать убытки с управляющего.
Конечно, иногда суды признают, что нарушение управляющим очередности было вынужденной и социально значимой мерой, но такие случаи единичные.
В общем, если управляющий нарушает очередность, то это для него грозит тем, что фактически по иску кредитора, который не получил положенного, гасить долг банкрота перед кредитором будет управляющий, надо только подать жалобу на его действия и иск на убытки, либо сразу иск.
Ответы на наиболее частые вопросы по очередности выплат при банкротстве
Вопрос №1: К какой очередности выплат относятся задолженности по алиментам?
Ответ: Такая задолженность аналогична задолженности по заработной плате сотрудника, с которой они удерживаются. Если долг возник до признания компании банкротом, то его выплатят во вторую очередь, если после — то во внеочередном порядке, вместе с долгами по заработной плате.
Вопрос №2: Можно ли выплатить долю второго участника компании, если выплата приведет к банкротству?
Ответ: Нет, если выплата доли приведет к банкротству или не позволит расплатиться с основными кредиторами, то она должна быть отложена до удовлетворения требований остальных кредиторов.
Вопрос №3: Относится ли задолженность по заработной плате главного бухгалтера к третьей очереди выплат по текущим платежам?
Ответ: К третьей очереди по текущим платежам может быть отнесена только часть выплат по зарплате, в размере минимальных ставок, определенных Трудовым кодексом РФ. Вся остальная сумма относится к четвертой очереди выплат, возникших до признания компании банкротом.
Вопрос №4: Есть ли исключения в порядке очередности для выплат по налогам и сборам?
Ответ: Налоговые органы относятся к кредиторам четвертой очереди, без особых преференций, выплаты производятся после удовлетворения требований по первой, второй и третьей очереди.
Вопрос №5: Как распределяются выплаты по требованиям, относящимся к одной очередности?
Ответ: Выплаты в таком случае будут зависеть от календарных дат наступления задолженности. Если денежных средств должника не достаточно для погашения всех долгов по данной очереди, то выплата будет идти пропорционально по всем кредиторам.
Вопрос №6: Можно ли отнести выплаты на погребение к одной из очередей платежей предприятия, объявленного банкротом?
Ответ: Нет, такая выплата идет вне очереди, относится к наиболее приоритетным.
Вопрос №7: Можно ли потребовать выплату долга у компании-банкрота через суд, если долги возникли непредвиденно, уже после составления реестра кредиторов?
Ответ: Да, обратившись в суд на общих основаниях, можно потребовать выплаты долга из конкурсной массы, без включения в реестр.
На что необходимо обратить внимание
Задолженности у банкротов имеются не только в российских рублях, в некоторых случаях необходимо производить оплату по займам в иностранной валюте. При погашении подобных долгов, законом предусмотрена конвертация валюты в соответствии с установленным курсом главного банка России (Центрального банка РФ).
При погашении задолженности в иностранной валюте, законом также предусматривается определенная очередь. Соблюдение очередности при банкротстве, весьма важно. Нарушение установленных норм может привести банкрота к ответственности административного или уголовного характера.
Приоритетный вариант погашения задолженности
В случаях, когда банкрот перечисляет на банковский счет личные денежные средства, то долговые обязательства перед кредиторами будут признаны, как исполненные.
Прекращение существования задолженности производится арбитражным управляющим или иным лицом, уполномоченным на осуществление подобных действий.
Что делать, если на счету не хватает средств
В случае, когда на счету банкрота малое количество денежных средств, то следует соблюдать строгую очередность по выплате задолженностей. Изначально долги выплачиваются физическим лицам, а затем, если остается денежный остаток, производится расплата с иными кредиторами.
Когда на счете недостаточно денежных средств для осуществления расчетов по всем долговым обязательствам, то в порядке очереди выплаты направляются:
- на погашение долга по алиментам;
- на выплату денежных средств в связи с нанесением ущерба здоровью;
- со счета банкрота списываются средства на выплату заработных плат, вознаграждений и др.;
- выплата задолженности сотрудникам, которые трудятся на контрактной основе;
- далее производятся выплаты внебюджетным организациям.
При недостаточности денежных средств на счете, после вышеперечисленных первоочередных получателей задолженности, следует погашение долгов с иными кредиторами. Очередность платежей при банкротстве зависит от даты поступления от них определенных требований.
Регулирование выплат очередности требований
Банкротство представляет собой институт правил и механизмов, определяющих финансовую платежеспособность. Порядок банкротства – гарантия для должника. Нередко предприятия, признанные неплатежеспособными, не могут удовлетворить всех кредиторов первой и второй очереди, а также последующих получателей платежей.
Для этого регулирования существует ФЗ 127 от 26.10.2002 года, где есть 134-я статья «Об очередности удовлетворения требований кредиторов».
Пункт правил гласит, что на внеочередное обслуживание имеют право получатели по текущим долгам. У них законное преимущество перед прочими лицами. Внеочередными считаются ситуационные моменты, по которым не должны возникнуть критические задолженности. Например, если с прекращением поступления платежей от банкрота могут возникнуть техногенные или экологические риски.
Из каких средств обанкротившееся предприятие может оплатить долги? Обычно распродаются имеющиеся на балансе активы и пассивы. Но часто случается, что после того, как все средства получены, их оказывается недостаточно для оплаты всех задолженностей.
Очереди кредиторов- порядок удовлетворения требования при банкротстве предприятия
Очереди займодавцев, как уже описано выше, представляют собой несколько ступеней. Однако внутри одной «ступени» также существует очередность. Поэтому погашения принято разделять в календарном порядке. Погашение к новой «ступени» не перейдет, пока не выполнен план по предыдущей «ступени».
При этом не всегда денежных средств бывает в нужном количестве для погашения полной суммы задолженности. Если считалось, что долги по заработной плате выплачены и начаты платежи четвертой ступени – ЖКХ, но выясняется задолженность по заработной плате, оплата долгов по ЖКХ приостанавливается. Предприятие обязано вернуться к погашению сумм третьей ступени и только затем продолжить работу по четвертой ступени.
Исполнением обязательств считается зачисление полной суммы на счет кредитора или передача их через нотариальный депозит. Платежи перед 1-4 ступенями утверждаются же после появления ликвидационного баланса. Деньги переводятся за счет этой суммы.