Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый вычет представляет собой своего рода государственную поддержку гражданам, приобретающим жилые площади. Лицо имеет право возвратить 13 процентов от общей суммы, затраченной по покупку квартиры, но не более двух миллионов рублей или трёх миллионов, если речь идёт о приобретении жилья в ипотеку. Воспользоваться таким правом можно единоразово за всю жизнь. При чём лимит может достигаться посредством нескольких покупок.
Возможен ли возврат госпошлины из налоговой
Оплаченную пошлину можно получить обратно в полном объеме или частично. Налоговый кодекс предусматривает такую возможность для лиц, которые:
- произвели оплату в размере, превышающем обозначенный законодательством предел;
- обращались с жалобой или заявительной документацией в судебные органы или к нотариусам, но им было отказано в предоставлении услуг;
- были оповещены о прекращении производства по их делу;
- заключили мировое соглашение до момента принятия и оглашения вердикта судебным органом (возмещению подлежит половина оплаченной суммы).
Оплата госпошлины в налоговую осуществляется при открытии и закрытии бизнеса (ИП или в форме юридического лица), предоставлении отдельных сведений и выписок. Если после проведения платежа человек не обратился за услугой, он может инициировать возврат средств. На возмещение можно рассчитывать в случае отказа в оформлении и выдаче паспорта. Не получится получить компенсацию потраченных средств на пошлину, если:
- ответчик по административному делу на добровольной основе согласился удовлетворить требования второй стороны (истца);
- платеж совершался для реализации процедуры регистрации акта гражданского состояния (заключение или расторжение брака, смена фамилии или взятие другого имени);
- пошлина нужна была для внесения корректировок в существующие записи актов, производимых органами ЗАГСа.
В каком случае переплату можно вернуть
Заявление на возврат излишне уплаченного налога можно подать лишь в ситуации, когда с этим согласны инспекторы и об этом знает компания. Если факт переплаты налога был выявлен инспектором, он должен сообщить компании об этом в срок 10 дней. В этом случае организация получает письмо о возврате налога из ифнс. Когда же фирма сама заявляет о возникновении лишних уплаченных сумм, она должна быть готова предоставить все необходимые для подтверждения документы.
При принятии решения налоговая также учитывает, что возврат ошибочно уплаченного налога должен быть произведен в установленные законодательством сроки.
Если переплата возникла по вине налогоплательщика, он должен оформить заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога в течение трех лет с даты, осуществления данного платежа.
Если же налоговые органы списали ошибочно суммы налога, то для этого случая существует срок оформления заявления в течение одного месяца с даты, когда налогоплательщику стало известно об этом.
Внимание! ИФНС не произведет возврат денежных средств, если нарушены исковые сроки. Единственная возможность в этой ситуации вернуть деньги, это попытаться через суд доказать, что дата, когда фирме стало известно о переплате, относится к более поздним периодам.
Распространенные ошибки при составлении заявления на возврат НДФЛ
Ошибка 1. Бланк заявления о возврате лишних сумм постранично не разделяется, а его страницы по-отдельности не подаются. Поэтому если заявитель заполняет только первых две страницы, подавать в ИФНС ему нужно все равно все три листа вместе. На стр. 3 он попросту записывает свои инициалы, не заполняя ее, а затем приобщает к первым двум.
Ошибка 2. Полномочным представителем физлица, представляющим его интересы, может быть стороннее лицо. Но совершать необходимые действия, подписывать документы от имени заявителя данное лицо вправе только при соблюдении двух условий.
Первое: у него всегда должна быть при себе соответствующая доверенность, оформленная установленным порядком и заверенная нотариатом. Второе: сведения о ее наличии и о самом полномочном представителе должны быть прописаны в заявлении (стр. 1).
Что если налоговая отказалась вернуть переплату
На практике можно столкнуться с таким случаем, когда в ФНС отправлено заявление на возврат ошибочно уплаченного налога, но данный орган так и не производит перечисление денег налогоплательщику.
По телефону ответственные должностные лица ИФНС, говорят чтобы компания ожидала или ссылаются на положения нормативных актов. В такой ситуации не следует надеяться на возврат переплаты по налогу. Рекомендуется принимать активно действия по возвращении излишне уплаченных средств.
Начинать лучше всего с тщательного осмотра поданных в налоговую документов (копии заявления на возврат). Еще раз нужно проверить: все ли они соответствуют требованиям, нет ли в них ошибок, особенно в разделе с платежными реквизитами компании.
Инспектор может утверждать, что перед возвратом им необходимо провести проверку представленных фактов, а только потом осуществить перечисление. Ему нужно напомнить, что налоговое законодательство точно устанавливает строк для перечисления излишне уплаченных сумм налогоплательщику в течение одного месяца. При этом о осуществлении проверок там ничего не говорится.
После того как прошел месяц с момента подачи заявления, и возврата не последовало, то можно приступить к составлению жалобы вышестоящей организации.
Практика показывает, что оформлять ее надо в письменной форме, используя почтовые отправления с уведомлениями. Ведь по закону ИФНС обязана ответить на такое извещение.
Если опять пытаться вызванивать по телефону, то можно прийти к тому, что при необходимости у компании не будет никаких доказательств переговоров с налоговыми органами, а устные ответы инспекторов нельзя применять в суде.
Внимание! Когда налоговая проигнорирует и поступившую к ней жалобу, то необходимо составлять исковое заявления для восстановления своих прав через суд. При этом субъект бизнеса имеет право запросить не только возврат налога, но и рассчитанные по правилам НК РФ проценты за каждый день просрочки.
Судьи в таких ситуациях очень часто выносят положительные решения в пользу налогоплательщиков. В редких случаях он принимаем сторону ИФНС, и то только из-за ошибок допущенных в заявлении.
Если инспекция отказала
Отказ в возврате бывает редко, и обычно его причина связана с тем, что излишне уплаченной суммы нет. Например, налогоплательщик ошибся или же вся сумма переплаты была направлена на погашение задолженностей. Еще одна возможная причина — пропущен трехлетний срок, в течение которого можно обратиться за возвратом. В любом случае основание для отказа будет содержаться в решении, которые ИФНС направит компании или ИП.
Если налогоплательщик посчитает, что отказ неправомерен, он сможет обжаловать его в вышестоящем налоговом органе, а затем обратиться в суд. При нарушении месячного срока возврата суммы ИФНС она обязана возместить не только ее, но и проценты в соответствии с пунктом 10 статьи 78 НК РФ.
Как вернуть налог через ФНС
У граждан есть возможность выбирать, как получить фискальные льготы, это предусмотрено в НК РФ. Налогоплательщики вправе написать и направить заявление на имущественный налоговый вычет (и любой другой — стандартный, социальный, профессиональный) напрямую в территориальное отделение Налоговой службы.
Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию, придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС начинают только в году, следующем за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у вас возникло право на льготу в 2020 году, то обратиться в ИФНС получится только в 2021 году.
Помимо документов, понадобится составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ. Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах и размер НДФЛ к возврату.
Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму о возврате налога. Такое письменное заявление на возврат налога при имущественном вычете или иной льготе допустимо оформить в произвольном виде, но ФНС рекомендует использовать унифицированный бланк такого документа.
Особенности возмещения ошибочно переведенных средств
Механизм компенсации регулируется 78 статьей налогового кодекса.
Суммы, перечисленные вследствие ошибок в калькуляции, будут учтены в счет уплаты существующих задолженностей. Если налоговое досье «чисто», невнимательный плательщик может запросить учесть эту сумму в счет запланированных платежей либо потребовать возврат.
Перед тем как нанести визит в компетентную инстанцию с заявлением, желательно ознакомиться с существующей терминологией по данной тематике.
Таблица 1. Определения стандартных терминов
| Термин | Определение |
|---|---|
| Зачет | Сумма, изначально уплаченная в счет одного обязательства, засчитывается в счет другого. |
| Возврат | Компенсация ошибочно переведенных средств. |
| Недоимка | Несвоевременно выплаченная задолженность. |
| Излишне уплаченный налог | Общая сумма налогов и сборов, перечисленная в большем размере, чем того требуют отчетные документы. |
Правила заполнения заявления
НК РФ не предлагает четкой инструкции по заполнению формы на возмещение. Чтобы сдать заявление с первого раза, предлагаем небольшую шпаргалку.
Прежде всего, следует обратить внимание на общие правила внесения информации:
- Данные вписываются печатными буквами от руки либо в Word или Excel.
- Заявление распечатывается в 2-х экземплярах.
- Обязательные атрибуты — подпись заявителя и печать при необходимости.
- Пустые клетки можно оставлять незаполненными, либо ставить прочерки.
Последний пункт может вызывать разночтения у сотрудников различных налоговых инспекций, поэтому желательно предварительно уточнить как корректно «обращаться» с незаполненными строками.
Заявление состоит из 3 страниц. Наибольшая смысловая нагрузка приходится на первый лист. Именно он и вызывает максимальное количество вопросов по внесению данных.
Уточнения по заполнению 1-ой страницы:
- В правой верхней части листа, следует указать сведения о заявителе:
- для физлиц или ИП — ФИО, ИНН и адрес прописки;
- для юрлиц — название компании, ИНН, КПП и юридический адрес.
- Номер заявления проставляет налогоплательщик: если бланк на возврат подается впервые, ставится цифра «1» и так далее по возрастающей.
- О коде налоговой службы ИП и организации осведомлены в силу регулярного предоставления отчетности. Физлица могут узнать код на сайте налоговой инспекции.
- Название налогоплательщика: наименование компании либо ФИО для физлиц или ИП.
- № статьи НК — 78.
- Основание для возмещения налога:
- излишне уплаченный;
- излишне взысканный;
- подлежащий к возмещению.
- Сумма переплаты пишется цифрами исходя из расчетов налогоплательщика.
- Налоговый период (вместе с аббревиатурой ставится номер месяца, квартала или полугодия и текущий год):
- ГД — год;
- МС — месяц;
- КВ — квартал;
- ПЛ — полгода.
Для назначения льготы, помимо заявления, требуется предоставление другой документации, исходя из вида возмещения.
В общий перечень входят:
- паспорт (копия);
- декларация (при оформлении через работодателя не требуется);
- сведения о доходах.
В список дополнительной документации входят:
- подтверждение родственных уз — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
- договор с медучреждением, копия лицензии, платежки, рецепт по спецформе (107/у) с пометкой для ФНС — при вычете на лечение;
- договор на образование, лицензия учреждения, подтверждения оплаты — при возмещении за обучение;
- бумаги на собственность, расписки, платежные квитанции, кредитный договор, справка из банка об уплате процентов — при имущественной льготе.
Каждый налогоплательщик при определенных условиях вправе воспользоваться компенсацией собственных затрат в виде возвращения части НДФЛ. Однако для назначения льготы требуется пройти процедуру оформления, занимающую около 4 месяцев. Одним из этапов выступает заполнение бланка заявления на возврат НДФЛ и отправка его в ИФНС. При этом важно учитывать нововведения в законодательство и в порядок оформления документации.
В каком случае переплату можно вернуть
Мнение эксперта
Попов Николай Семенович
Юрист-консульт с 6-летним стажем. Специализация — уголовное право. Член ассоциации юристов.Заявление на возврат излишне уплаченного налога можно подать лишь в ситуации, когда с этим согласны инспекторы и об этом знает компания. Если факт переплаты налога был выявлен инспектором, он должен сообщить компании об этом в срок 10 дней.
В этом случае организация получает письмо о возврате налога из ифнс. Когда же фирма сама заявляет о возникновении лишних уплаченных сумм, она должна быть готова предоставить все необходимые для подтверждения документы.
При принятии решения налоговая также учитывает, что возврат ошибочно уплаченного налога должен быть произведен в установленные законодательством сроки.
Если переплата возникла по вине налогоплательщика, он должен оформить заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога в течение трех лет с даты, осуществления данного платежа.
Если же налоговые органы списали ошибочно суммы налога, то для этого случая существует срок оформления заявления в течение одного месяца с даты, когда налогоплательщику стало известно об этом.
Изменения в правилах возврата
Отличия в праве на возврат налогов при приобретении (постройке) жилья, купленного до и после 1.01. 2021 года Где произошли изменения Покупка жилья /строительство до 1 января 2021 года Покупка жилья/ строительств после 1 января 2021 года Максимальная сумма расходов, с которых будет оформлен возврат налога 2000000 руб. 2000000 руб. Количество объектов недвижимости, учитываемых при возврате налога Только 1 объект недвижимости Не ограничено, по общей стоимости объекты не должны превышать 2000000 рублей Максимальная сумма выплаченных процентов по ипотечному кредиту, с которых будет оформлен возврат Не ограничена 3000000 руб. Распределение вычета при общей долевой собственности Пропорционально долям Пропорционально реальным расходам на покупку или строительства Процедура возврата через налоговую инспекцию
Шаг первый: подготовить документы для обращения за налоговым вычетом (о которых было сказано ранее), получить справку формы 2-НДФЛ на работе и оформить налоговую декларацию (3-НДФЛ).
Шаг второй: обратиться в отделение налоговой инспекции с полным комплектом документов (прийти в налоговую или отправить комплект копий и оригиналов письмом через Почту России). Если Вы воспользуетесь вторым способом, то сделайте опись вложения в двух экземплярах. Найти адрес своего отделения налоговой инспекции возможно на официальном сайте.
Шаг третий: проведение проверки документов в налоговой инспекции. Обычно проверка длится до трех месяцев. В случае, если будут обнаружены ошибки или нехватка каких-либо документов, Вам позвонят или отправят заказное письмо с указанием четких причин отказа в предоставлении налогового вычета. Исправьте ошибки и сдайте документы повторно. Если Вы отправляли документы заказным письмом, Вас могут вызвать с оригиналами документов для дополнительной проверки подлинности копий.
Рекомендуем почитать
Перепланировка квартиры: что допускается делать, а что запрещено
Если проверка пройдет успешно, то максимум через три-четыре месяца с дня подачи документов денежные средства поступят на указанный в заявлении банковский счет. Комплект документов на налоговый возврат передается в налоговый орган ежегодно, пока вся сумма вычета (но не более 260000 рублей) не будет возвращена.
- Прежде чем бежать в налоговую с заявлением о возврате денег, нужно озаботиться тем, чтобы на руках были подтверждающие переплату документы.
- После того, как доказательства будут на руках, налогоплательщик пишет соответствующее заявление, которое передает в налоговую инспекцию.
Например, если произошла оплошность со стороны бухгалтера предприятия, впоследствии обнаруженная, надо подготовить и сдать налоговикам уточненную декларацию. Или можно просто составить акт сверки с налоговой – если он выявит переплату, то и «уточненку» подавать уже не потребуется.
Порой факт налоговой переплаты вскрывается в результате выездных налоговых проверок – в этом случае налоговая высылает организации письменное уведомление.
Иногда в поисках истины, налогоплательщики вынуждены бывают обратиться в суд, но как правило, это крайняя мера. Однако если по суду факт переплаты налога будет доказан, это также послужит основанием для возврата денежных средств.
Налоговики обязаны рассмотреть заявление в течение 10 дней с момента получения.
Заявление на возврат НДФЛ: образец
При обращении налогоплательщика в налоговый орган для получения возврата по переплаченному НДФЛ обязательно подается декларация о доходах 3-НДФЛ и заявление, в котором указаны реквизиты для перечисления денежных средств. Также прикладываются документы, удостоверяющие право физлица на налоговое возмещение. Скачать заявление на возврат НДФЛ можно ниже, подается оно в ИФНС одновременно с декларацией или позже. Данные в декларационной форме будут проверяться налоговиками в течение 3-х месяцев, а пока камеральная проверка не завершится, заявление не может быть исполнено. Возврат излишне уплаченного НДФЛ производится налоговиками в течение 1 месяца с даты получения заявления (п.6 ст. 78 НК РФ).
Где взять заявление на возврат НДФЛ? Образец 2022 скачать можно в конце нашей статьи. Форма утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/182@ в ред. от 30.11.2018 (бланк приведен в Приложении 8). Форма в обновленном виде начала действовать с 09.01.2019 года, в ней добавились поля для отображения кода типа заявителя. Заявление требуется, чтобы обозначить получателя налогового возмещения и сообщить налоговикам банковские реквизиты, на которые надо отправлять деньги.
Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году понадобится тем, кто заявит вычеты по тратам 2019 года. Оно состоит из трех страниц:
Титульная страница – приводятся общие данные о заявителе и причинах обращения в налоговый орган;
«Сведения о счете» – указываются банковские реквизиты физлица для перевода средств;
«Сведения о физлице, не являющемся ИП» – этот блок данных заполняется в том случае, если заявителем не указан номер ИНН, тогда идентификация будет проводиться по реквизитам паспорта или другого удостоверяющего документа.
Отдельной инструкции по заполнению заявительной формы нет, но заполнить ее несложно.
Документ оформляется с проставлением прочерков в пустых ячейках. Данные заявления должны соотноситься со сведениями из декларации 3-НДФЛ.
Где получить консультацию, можно ли заказать оформление и у кого?
Проконсультироваться по заполнению заявления возможно:
- В юридической компании. Во всех организациях установлены специализированные программы по заполнению налоговых документов, в том числе и заявления на вычет. Сотрудники вводят данные заявителя единожды и при новом обращении все данные копируются автоматически.
Необходимо лишь вносить коррекцию по сумме вычета и доходу за год. Так же многие компании предлагают услугу заполнения документов онлайн. Т. е. заявитель получает доступ к программе и самостоятельно заполняет заявление, используя пошаговые подсказки на сайте. Сделать это можно не выходя из дома. И стоит немного дешевле, чем использование услуг консультанта.
- В налоговой инспекции. В специальном окне для консультаций можно задать любые вопросы касающиеся заполнения заявки. А так же заполнить и распечатать заявление с помощью терминала, установленного в инспекции. Так же возможно информирование по налоговым вопросам по бесплатному телефону специалистами контакт-центра.
Похожие записи: