Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог от сдачи квартиры в аренду с физических лиц 2023 Минск». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Санкции за неуплату налога могут быть разными, размер зависит от суммы дохода и от того, намеренно ли собственник укрывался от налоговой. В самых сложных случаях речь может идти не о пенях или штрафах, а о принудительных работах и даже лишении свободы, подчеркивают юристы.
Сдача квартир индивидуальными предпринимателями
Вопрос. Обязан ли ИП занимающийся предоставлением мест для краткосрочного проживания в квартире иметь КСА.
Ответ. Не обязан только при сдаче квартиры или комнаты в квартире, можно принимать деньги по квитанциям. Это распространяется на оказание услуг по найму жилых помещений (за исключением жилых помещений в гостиницах, санаториях, домах (базах) отдыха, оздоровительных центрах (комплексах), домах охотника), дач, садовых домиков, это распространяется и на случаи предоставления для краткосрочного проживания (п. 35.21 Постановления НБ РБ 924/16).
Вопрос. А при сдаче в аренду нежилых помещений — надо КСА?
Ответ. Да требуется, нет права на приём наличных без КСА.
Вопрос. Может ли ИП арендовать у физического лица квартиру для дальнейшей сдачи квартиры в аренду.
Ответ. Да может. Но надо направить уведомление в инспекцию об аренде квартиры, до 20 числа месяца следующего за кварталом в котором заключён договор, это в целях исчисления налога на недвижимость, так по сданным в аренду субъектам хозяйствования квартирам физическое лицо обязано платить налог на недвижимость. Уплату коммунальных платежей должен осуществлять ИП, т.к., например, при использовании квартиры для предоставления мест для краткосрочного проживания коммуналка в 4,8 раза больше, т.е. не по субсидируемым тарифам.
Вопрос. Подскажите пожалуйста, если на сегодняшний день я сдаю помещение как физ.лицо, то как только я зарегистрируюсь в качестве ИП, то всё принадлежащее мне имущество автоматически становится имуществом ИП и я обязана к своему предыдущему договору аренды, заключенному мной как физ.лицом составить допсоглашение, где я буду ИП или же я могу продолжать его сдавать как физ.лицо?
Ответ. Тут иная конструкция: всё имущество принадлежит физическому лицу, даже то которое используется в предпринимательской деятельности. ИП это только статус физ.лица дающий право осуществлять предпринимательскую деятельности, как водительское удостоверение (примерно).
Не указан вид помещения — жилое или нежилое. Жилое вообще всё просто сдаёте и всё. Вообще гражданин может быть одновременно ИП, работать по трудовому договору, осуществлять виды деятельности не требующие гос. регистрации (в том числе сдавать в аренду одно нежилое помещение), причём в любых сочетаниях. Но надо смотреть ещё и налоговый вопрос, с физлица удерживают 13% подоходного без учёта затрат, ИП на УСН без учёта затрат платит 5%, с учётом затрат 16%. И надо смотреть вид деятельности ИП, если он не связан с арендой помещений, то также без вопросов можно сдавать одно помещение в аренду. А вот если вид деятельности ИП сдача в аренду помещений или ещё и как ИП будет сдаваться другое помещение, то лучше всё перевести на ИП, но тут не дополнительное соглашение а надо составлять новый договор.
Вопрос. Сдаю собственную квартиру, применяю УСН, в выручку надо включать коммунальные услуги которые дополнительно оплачивает арендатор.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду?
Для собственников предусмотрен штраф как за сдачу квартиры в аренду без уплаты налога, так и за несвоевременную уплату налога и подачу декларации 3-НДФЛ:
- Всю сумму неуплаченного налога (за три последних года);
-
Штраф в размере от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога за каждый полный месяц просрочки для подачи налоговой декларации (подать декларацию надо до 30 апреля года следующего за тем, в котором вы получали арендную плату);
Предприниматели и самозанятые, использующие единый налог, с января, возможно, будут платить больше – ставки в зависимости от региона и вида деятельности предположительно вырастут в 1,5-3 раза.
Если изменения утвердят, то при розничной торговле овощами, плодами и ягодами в 2023 году нужно будет уплачивать 708 рублей в месяц против 354 рублей в 2022 году. А единый налог при розничной торговле иными продовольственными товарами (за исключением алкогольных напитков) с 548 рублей может вырасти до 1096 рублей.
Не планируют менять ставки единого налога для таких видов деятельности, как:
- реализация продукции цветоводства, декоративных растений, их семян и рассады;
- реализация котят, щенков и иных домашних животных;
- реализация хлебобулочных и кондитерских изделий, готовой кулинарной продукции;
- услуги переводчиков;
- кошение травы, уборка листьев, скошенной травы и мусора;
- распиловка и колка дров, услуги грузчика;
- разовая реализация иностранными гражданами и лицами без гражданства, временно пребывающими в Беларуси, произведений живописи, графики,
- скульптуры, предметов народного творчества, продукции растениеводства и пчеловодства.
Совет Министров предлагает расширить и перечень видов деятельности, при осуществлении которых с 2023 года единый налог не уплачивается. Это значит, что предприниматели и физические лица, получающие доход в выбранных сферах, возможно, будут использовать общую систему налогообложения, уплачивая подоходный налог.
К таким видам деятельности предлагают отнести:
- техобслуживание и ремонт автомобилей, мотоциклов, мотороллеров и мопедов; услуги по восстановлению резиновых шин и покрышек, услуги по
- диагностированию и буксировке транспортных средств, оказания техпомощи в пути;
- услуги парикмахерских и салонов красоты; по нанесению татуировки, нательной живописи, перманентного макияжа, пирсинга (самозанятые могут уплачивать единый налог);
- деятельность грузового речного транспорта, деятельность грузового автомобильного транспорта;
- общее строительство зданий, специальные строительные работы;
- медицинскую, в том числе стоматологическую, практику, прочую деятельность по охране здоровья;
- деятельность по чистке и уборке, помощь в выращивании сельхозкультур и разведении животных, предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
- сдачу в аренду (субаренду), наем жилых помещений, садовых домиков, дач, машино-мест (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания).
Налог на профессиональный доход
Согласно изменениям в Налоговом кодексе, физические лица, которые с 2023 года не вправе уплачивать единый налог, могут перейти на уплату налога на профессиональный доход.
Для этого нужно уведомить налоговый орган по месту постановки на учет о своем решении и скачать бесплатное приложение «Налог на профессиональный доход» (НПД). Но нужно учитывать, что перечень видов деятельности, облагаемых налогом на профессиональный доход, пока еще не определен.
Ставки налога на профессиональный доход планируют установить в следующих размерах:
10 % – в отношении дохода, полученного плательщиками от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;
20 % – в отношении профессионального дохода, превысившего в пределах календарного года 60 000 белорусских рублей, и средств, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей, которые состоят на учете в налоговых органах Беларуси.
Цены на аренду сохранились на высоком уровне
Со слов эксперта, рынку аренды присуща сезонность. Как правило, летом спрос растет, а с ним и цены на квартиры; зимой рынок сужается, что отражается и на стоимости арендного жилья. Однако в этом году система дала сбой:
— В этом году не произошло традиционного снижения цен. Летом 2018 года стоимость арендного жилья в Минске увеличилась на 7-10%, до сих пор цены сохранились на том же уровне. Связано это с ограниченным предложением. Возможно, рынок «выбрали», либо за год в столице сократилось число новостроек под сдачу.
Средняя цена по рынку сегодня составляет 200-250 долларов за «однушки», 250-300 долларов за двухкомнатные квартиры и 300-350 долларов за «трешки». В зависимости от расположения, наличия ремонта, мебели и техники стоимость может варьироваться в ту или иную сторону.
Что касается предпочтений, то семьи, которые успели обзавестись мебелью, часто предпочитают пустые квартиры — это, как правило, новостройки. У молодежи в приоритете расположение — наличие метро, хорошая транспортная доступность, близость к центру.
Увеличен размер доходов физлиц, по которым не нужно платить налог
С 2019 года увеличен размер дохода, который может быть получен физлицом в виде подарков, призов и другого. То есть этот доход не связан с осуществлением физлицом трудовых и иных обязанностей, который не облагается подоходным налогом.
Платить не нужно, если вы получили доход:
- от других физических лиц в качестве дарения или в качестве недвижимого имущества по договору ренты бесплатно в размере, не превышающем 6569 рублей в течение года;
- от каждой организации или ИП, являющихся основным местом работы, в размере, не превышающем 1984 рублей в течение года;
- от каждого источника в течение года — иных организаций и ИП в размере, не превышающем 131 рубль для физических лиц не по месту основной работы;
- от каждого источника в виде оплаты страховых услуг страховых организаций Республики Беларусь, в том числе по договорам добровольного страхования жизни, дополнительной пенсии, медицинских расходов, получаемые от организаций ИП, являющихся местом основной работы (службы, учебы), в том числе пенсионерами, ранее работавшими в этих организациях и у этих ИП, а также от профсоюзных организаций членами таких организаций в размере, не превышающем 3398 белорусских рублей в течение года.
Оптимальная стоимость квартиры для сдачи в аренду
Рынок недвижимости Лазурного берега хорошо показал себя на фоне мировых кризисов. Сильных скачков цен на недвижимость здесь не наблюдалось. Плюс, регион позволяет сдавать квартиру в краткосрочную аренду круглый год. В Каннах проводится много деловых и культурных мероприятий, да и в Ниццу приезжают не только для отдыха на пляжах в летнее время.
Прежде чем перейти к расчетам, важно выделить один нюанс. Если ваша цель – в бОльшей степени именно вложение средств с получением дохода от сдачи в аренду, то оптимальная сумма покупки не должна превышать €550000.
Чем выше стоимость недвижимости, тем ниже будет ее рентабельность.
На этом этапе принципиально важно определить главную цель покупки. Это может быть вложение денег с оптимизацией расходов на обслуживание и, как приятный бонус, доход от аренды. То есть вы рассматриваете ренту как дополнительный плюс, а не главную цель. Или же вы хотите разместить свои активы на европейском рынке и ежемесячно получать максимально возможный доход. Исходя из этих целей, оптимальная сумма покупки будет варьироваться.
Единый налог за сдачу квартир в аренду станет больше, решение уже принято
Итак, индивидуальные предприниматели, сдающие на сутки 1-2-комнатные квартиры в Минске, с 1 марта 2020 года будут платить Br900 тыс., за 3-комнатную — Br1,8 млн. На жилье в пятой экономико-планировочной зоне предусмотрено послабление — суммы составят, соответственно, Br760 тыс. и Br1,5 млн.
Соответствующее решение принято сегодня на сессии Минского городского Совета депутатов. По словам начальника инспекции Министерства по налогам и сборам по городу Минску Владимира Лайкова, при разработке проекта решения был проведен анализ доходов плательщиков единого налога. Так вот, выручка отдельных предпринимателей за 9 месяцев 2014 года увеличилась по сравнению с аналогичным периодом 2013-го в 1,2-1,3 раза. А у 38% ИП доходы в 30 раз превысили сумму единого налога.
Сдача квартиры в аренду (вы-квартира и государтство-налог)
Итак, сдача квартиры в аренду является доходом. С этого самого дохода необходимо немного поделиться с государством, в данном случае применяется налог на сдачу квартиры. Чтоб все было законно, вы должны зарегистрировать договор найма в расчетно-справочном центре, где после регистрации этого договора вы и юрисконсульт РСЦ поиграете в игру «Кто первый, вы или договор найма, доберется до Инспеции по налогам и сборам». Это конечно шутка, нет гонки в получении первенства, главное до момента когда договор найма начнет свое действие явиться в налоговую, где вы должны стать на учет и получить заветное звание — налогоплательщик.
Налог на сдача квартиры в аренду 2022 в минске
- за жилые помещения (за каждую сдаваемую жилую комнату), садовые домики, дачи – для первой экономико-планировочной зоны – Br32,5 (ранее – Br30,5), для второй – Br27 (ранее – Br25,5), третьей и четвертой – Br23 (ранее – Br21,5), пятой – Br18,5 (ранее – Br17,5);
- за металлический или деревянный гараж, машино-место – для первой экономико-планировочной зоны – Br10,5 (ранее – Br10), для второй – Br9 (ранее – Br8,5), для третьей, четвертой и пятой – Br6,9 (ранее – Br6,5);
- за железобетонный или кирпичный гараж – для первой и второй экономико-планировочных зон – Br13,5 (ранее – Br12,8), для третьей, четвертой и пятой – Br12,5 (ранее – Br11,7);
- за другое нежилое помещение за 1 кв.м площади – для первой и второй экономико-планировочных зон в размере Br5,3 (ранее – Br5,0), для третьей – Br3,5 (ранее – Br3,3), для четвертой и пятой – Br3 (ранее – Br2,8).
С какого числа отменили доплату налога при превышении доходов от сдачи внаем жилья?
Вопрос: Налоговым кодексом отменили обязанность доплачивать подоходный налог в случае превышения доходов от сдачи внаем (аренду) иным физлицам жилых и нежилых помещений установленных пределов. А с какого числа начали действовать эти изменения? За 2018 году нужно доплачивать в случае превышения?
Ответ: Отмена обязанности по доплате подоходного налога в случае превышения суммы полученных доходов над установленным законодательством пределов распространяется только на доходы, получаемые с 1 января 2019 года.
Соответственно, если размер дохода, полученного в 2018 года от сдачи внаем (аренду) иным физлицам жилых и нежилых помещений, превысил 6116 белорусских рублей, то необходимо представить налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу.
Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)
В 2023 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, .
С 1 января 2023 года у жителей Москвы и области, Калужской области и Татарстана есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.Вовремя предоставлять декларацию и за полученный доход — прямая обязанность налогоплательщика. составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.