Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2023 пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Суть имуществен. вычета заключается в том, что конкретному физлицу возмещаются понесенные им траты. Они могут совершаться как при строительстве, так и при покупке жилья. При расчете вычета учитывают только определенные виды трат, а также установленные лимиты.
Как пенсионеру-собственнику квартиры вернуть НДФЛ через ИФНС
Купив квартиру, вернуть подоходный налог (получить имуществен. вычет) пенсионер может в ИФНС по месту своей прописки. Данный способ используется чаще всего тогда, когда у гражданина нет работы. Но ее наличие не препятствует обращению в ИФНС. В любом случае порядок оформления будет для всех физлиц одинаковым. Требуется собрать комплект документов и подать их в ИФНС.
| Документы для оформления вычета при покупке квартиры | ||||
|
Налоговая декларация (формат 3-НДФЛ) |
Справка о доходах за соответствующие периоды (формат 2-НДФЛ) |
Ксерокопия договора о покупке квартиры, акта о передаче ее покупателю (выписки из ЕГРП) |
Ксерокопия платежных документов, свидетельствующих о тратах заявителя при покупке квартиры (чеки, квитанции, прочее) |
Брачное свидетельство и письменное соглашение о разделении долей вычета между супругами (если квартира приобретена в общую собственность) |
Данный способ оптимален для возврата НДФЛ за предшествующие периоды (особенно для безработных пенсионеров). Если, допустим, квартира приобретена в 2023 г., подавать документы на возврат налога можно на протяжении следующего 2023 г. и даже позже.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
Размер вычета в 2023 году остался прежним:
- Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
- Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.
Кто может оформить компенсацию
Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:
- белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
- деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
- деньги от продажи недвижимости.
Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.
Если доход имеется, то такой пенсионер может:
- требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
- если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
- кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.
Как получить вычет 1,3 млн рублей
Когда недвижимость покупается людьми, состоящими в браке (и у них нет брачного договора), эта недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке.
Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн рублей, то вычет с 1 млн может получить жена, вычет с 2 млн — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
Поясним на примере. Олег и Маша купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый (итого 520 000 рублей), и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый (итого 780 000).
Таким образом, пара может вернуть 1,3 млн рублей — по 650 000 рублей на каждого.
Изменения в законодательство в 2023 году
Эти важные дополнения в законе действуют и в 2023 г. Они дают перспективу пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры за прошлые 3 года от времени совершения сделки. При подобных обстоятельствах все пенсионеры (и продолжающие работать, и неработающие) уравнялись в привилегиях.
Но следует знать, что по-прежнему не подпадают под налог реализуемые жилые объекты:
- подаренные либо унаследованные от родственников;
- полученные по договору пожизненной ренты, что обязывает ухаживать за иждивенцем-собственником;
- перешедшие к владельцам после приватизации.
Главная особенность у пенсионеров в получении имущественного вычета
П. 10 ст. 220 НК РФ — «у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Теперь простыми словами опишу основные моменты:
- Пенсионер имеет право вернуть НДФЛ за 4 последних года, т.е. за 3 года до покупки квартиры + за тот год, когда ее купил.
- У пенсионера, в отличии от обычного гражданина, остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние, т.е. по убывающей, а не наоборот.
- Когда можно подавать документы на получения вычета зависит от многих факторов: когда и за сколько куплена квартира, когда гражданин вышел на пенсию, работает ли он до сих пор и нет. Поэтому ниже я разберу отдельные ситуации с примерами — так станет намного понятнее.
Существуют ли какие-то особенности для возврата денежных средств, ранее выплаченных государству, для военных пенсионеров РФ
Военные, работающие в структурах Министерства Обороны РФ, как и другие граждане, находящиеся в трудовых отношениях со своими работодателями, выплачивают со своих доходов подоходный налог по ставке 13,0%. Поскольку, уплата государству НДФЛ по ставке 13,0% является одним из основных условий для возврата средств гражданину при покупке недвижимости, мы может утверждать, что в отношении военных пенсионеров порядок получения ранее выплаченных сумм подоходного налога при приобретении жилья тот же самый, что и для обычных пенсионеров.
В то же время, есть некоторые исключения. Они связаны с ситуациями, когда работодатели за собственные деньги приобретали квартиру, личные деньги военнослужащий не вносит. В таких случаях военному пенсионеру не предоставляется возврат денег. Но если он доплачивал некоторую сумму из собственных источников дохода, то получить налоговой вычет на эту сумму будет возможно.
- Пенсионеры-военнослужащие также имеют возможность на возврат НДФЛ с покупки квартиры, поскольку наравне со всеми уплачивают подоходный налог;
- Существуют основания, при наличии которых в получении вычета пенсионеру будет отказано:
- Право было реализовано ранее;
- Недвижимый объект приобретен на средства других налогоплательщиков: субсидия от работодателя или государства, военный сертификат (то есть, пенсионер не вкладывал собственных доходов и, соответственно не понес расходов);
- Сделка совершена между взаимозависимыми лицами;
- Представлен не полный пакет документов или с искаженными, недостоверными данными;
- Недвижимый объект не попадает под категорию, по которой можно реализовать правомочие (дачный домик, иное нежилое помещение).
👨 Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры
Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог (НДФЛ)? И может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры?
Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы по возврату НДФЛ. Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан. А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.
Если пенсионер купил себе квартиру, то как ему получить налоговый вычет (т. е. вернуть себе НДФЛ), если он уже не работает? А если он продолжает работать? А если пенсионер продал свою квартиру, то как ему снизить свою налогооблагаемую базу?
Как пенсионеру-собственнику квартиры вернуть НДФЛ у нанимателя
Возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры в 2023 году Возможность его получения (т. е. возврата НДФЛ) при покупке собственного жилья доступна для россиян, в том числе и пенсионеров, при соблюдении норм Конституции РФ и НК РФ. В частности, вопросы, связанные с возвратом НДФЛ, регулирует ст. 220 НК РФ. На общих основаниях данный вычет предоставляется:
ФНС РФ со ссылкой на письмо Минфина РФ № 03-04-07/17776 от 17.04.2014 доводит до сведения плательщиков следующее. Теперь пенсионеры вне зависимости от того, есть у них работа, доход либо нет, могут перенести остаток имущественного вычета на 3 предшествующих периода. Данная норма закреплена п. 10 ст. 220 НК РФ. ФНС РФ, письмо № БС-4-11/8296@ от 28.04.2014.
По сути, заявитель может попросту взять этот бланк и заполнить. Предложенный шаблон содержит сведения, которые следует обязательно отобразить в заявлении. Помимо реквизитов ИФНС, требуется указать персональные данные заявителя (ФИО, ИНН, паспортные данные, дом. адрес, телефон). При этом ИНН и отчество записываются при наличии. Далее, заявитель должен записать размер вычета и год, в котором собирается его использовать.
К данной категории относятся два вида налоговых льгот:
Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?
Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.
Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.
Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.
Работающие и неработающие пенсионеры — кто получит налоговую льготу?
Пенсия налогом не облагается. Учитывая это, государство обеспечило граждан соответствующей категории особыми льготами по имущественному вычету — право на его взыскание возникает не в год покупки квартиры (или передачи жилья застройщиком), а тремя годами раньше.
Таким образом закон позволяет человеку, не так давно ушедшему на заслуженный отдых, оформить возврат НДФЛ с заработной платы за последние несколько лет, — это называется «перенос остатка на прошлый период».
Тимофеев И.В. вышел на пенсию в 2017 году и в этом же году купил часть дома. В 2018 году он заполнит декларацию за 2017 год, и, кроме того, за три предыдущих года: с 2014 по 2016. Таким образом Тимофеев компенсирует часть средств за счет возврата НДФЛ, удержанного на последнем месте работы до ухода на пенсию.