Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Экспорт в Армению из России в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заполнение деклараций на товары в обычном режиме на грузы, перемещаемые между государствами ЕАЭС упразднено, учет производится через подачу формы статистического декларирования (статформы) в таможню государства вывоза. Подача статистических форм производится в целях учета перемещения грузов при внешней торговле РФ со странами-участниками Евразийского экономического союза. Статформа оформляется тем лицом, которое совершило сделку, или по поручению которого была совершена данная сделка, или которое наделено правом владения, распоряжения товарами.
Таможенное оформление грузов, перемещаемых между странами ЕАЭС
Форма статистического учета подается в таможню не позднее восьмого рабочего дня месяца, который следует за месяцем, когда осуществлена отгрузка товаров.
Важно! За нарушение сроков предоставления статистической формы учета экспорта в Армению предусмотрен штраф по ст. 19.7.13 КоАП России на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц — от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Налоговый резидент Армении – как стать?
Частью 1-2 ст. 25 НК РА установлено, что налоговыми резидентами Армении считаются физические лица которые в налоговом году фактически находились в Республике Армения 183 и более дней, при этом дни прибытия и отбытия считаются полными днями нахождения в стране.
Частью 3, ст. 25 НК РА установлено, что налоговыми резидентами Армении, в том числе считаются физические лица, центр жизненных интересов которых находится в Армении.
Частью 5, ст. 25 НК РА установлено, что если физическое лицо, согласно частям 1-3 ст. 25 НК РА, было признанно налоговым резидентом Армении на какой-либо день налогового (календарного) года, то такое физическое лицо признается налоговым резидентом Армении в течение всего налогового (календарного) года.
|
Налоговые резиденты Армении уплачивают налоги с доходов от источников в Армении и с мировых доходов, а налоговые нерезиденты Армении, только с доходов от источников в Армении. |
Налог на добавленную стоимость (НДС) в Армении – 20%
Друзья, я предлагаю всем кто планирует заниматься экспортом / импортом услуг (работ) в пределах ЕАЭС и в страны «дальнего зарубежья», обратить внимание на этот раздел моей статьи и НДС в целом, так как именно НДС, для многих предпринимателей становится налогом нежданчиком, убивающим на первый взгляд, идеальную налоговую схему, тем более в Армении НДС 20% как и в России, что выше чем в других странах ЕАЭС и ошибки, в схеме денежных потоков, могут дорого обойтись беспечным предпринимателям.
Общий принцип агентского НДС очень простой – если Заказчик (налогоплательщик в одной стране) импортирует услуги (работы) Исполнителя-иностранца (налогоплательщика в другой стране) на свою территорию, он обязан удержать агентский НДС с Исполнителя-иностранца, который не стоит на налоговом учете в стране куда импортируются определенные услуги (работы) и перечислить агентский НДС в бюджет своей страны, по ставкам которые действуют в стране где Заказчик стоит на налоговом учете, то есть стать агентом по НДС Исполнителя-иностранца.
При условии что, Исполнитель оказывает трансграничные услуги Заказчикам-иностранцам, которые находятся за пределами территории на которой Исполнитель стоит на налоговом учете, то он экспортирует услуги (работы) из своей страны, в таком случае обязанность удерживать НДС по общему правилу у Исполнителя не возникает, так как лежит на Заказчике-иностранце, импортирующим его услуги на свою территорию, все просто.
Нужно ли оплачивать таможенные платежи при ввозе авто из Армении?
Ответ на вопрос: «Нужно ли оплачивать таможенные платежи при ввозе авто из Армении?» однозначен: не нужно. Не требуется оплачивать: Таможенную пошлину, НДС, акциз, таможенный сбор. Армения является страной ЕАЭС и имеет общую с Россией таможенную территорию. Автомобили в Армении уже были растаможены по правилам ЕАЭС, которые у Армении и России одинаковые. Но порядок ввоза авто из Армении зависит от гражданства лица, ввозящего автомобиль в Россию. Для физических лиц, имеющих армянское гражданство и соответственно паспорт гражданина Армении, он отличается от физических лиц не имеющих армянского гражданства.
Оформление авто из Армении — получение СБКТС и ЭПТС
На ввозимый автомобиль необходимо получить российский электронный паспорт транспортного средства (ЭПТС). В России бумажные ПТС уже давно не выдаются. Без ЭПТС автомобиль нельзя поставить на учёт в ГИБДД. В этом документе содержится вся необходимая информация, позволяющая отличить автомобиль от других, похожих на него. ЭПТС служит для подтверждения права собственности на автомобиль, он потребуется при покупке и продаже, а также при розыске угнанного автомобиля.
Для получения ЭПТС потребуется СБКТС (Свидетельство о безопасности конструкции транспортного средства). Этот документ служит подтверждением, что техническое состояние ввезённого из Армении авто позволяет безопасно ездить на нём по дорогам общего пользования.
Нужно оформление ЭПТС и оплата утильсбора на авто из Армении? – Мы поможем Вам!
Наша компания поможет оперативно оформить ЭПТС на ввезённый из Армении в Россию автомобиль.
- Стоимость и срок оформления ЭПТС составит 20000 рублей за 1 день.
- Стоимость и срок оформления СБКТС и ЭПТС составляет 45000 рублей за 2-5 дней после заезда в лабораторию.
Паритет валют России и Армении
Государственной денежной единицей Армении является драм. При осуществлении экспортно-торговых операций базой расчета является курс рубля в Армении по отношению к драму. Замедление развития российской экономики, вызванное, в том числе, падением цен на нефть и геополитическими изменениями, привело к снижению потребительского спроса в России на армянский экспорт, обесцениванию рубля по отношению к армянской валюте. В марте 2017 года курс рубля в Армении впервые с начала года превысил 7 драмов на общем фоне некоторого укрепления российской валюты.
Поскольку обменные курсы влияют на конкурентоспособность экспортной продукции, резкие колебания обменного курса снижают конкурентоспособность армянского экспорта на российском рынке и приводят к снижению продаж армянских спиртных напитков.
| 2022 г.: | Янв | Фев | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 г.: | Янв | Фев | Мар | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек |
| 2020 г.: | Янв | Фев | Мар | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек |
| 2019 г.: | Янв | Фев | Мар | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек |
| 2018 г.: | Янв | Фев | Мар | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек |
| 2017 г.: | Янв | Фев | Мар | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек |
| 2016 г.: | Янв | Фев | Мар | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек |
Торговля с арменией — экспорт
Налогового кодекса (пункт 9 статьи 167 НК РФ). На сбор документов отведен срок 180 дней. При отсутствии у экспортера документов на 180 день, налогообложение экспорта НДС осуществляется по ставке «внутренней» реализации (соответственно 10% или 18%) с начислением соответствующих пени с даты отгрузки.
В соответствии со статьей 165 НК РФ «подтверждающие экспорт из России» документы: 1) контракт российского экспортера с инопартнером (копия контракта), 2) таможенная декларация с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в процедуре экспорта, и российского таможенного органа места убытия, через который товар был вывезен с территории Российской Федерации, 3) копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками таможенных органов мест убытия, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории Российской Федерации.
С налоговой точки зрения экспорт товаров в страны-участницы ЕАЭС практически не отличается от «обычного» экспорта в другие страны. В этом случае тоже применяется ставка НДС 0 процентов. И ее также нужно подтвердить путем подачи в налоговый орган пакета документов.
Обратите внимание: эти обязанности возникают только у организаций и предпринимателей на общей системе налогообложения (ОСНО). Ведь в списке исключений, установленных в ст. 346.11 НК РФ для плательщиков УСН, «экспортного» НДС (в отличие от «ввозного») нет. Это означает, что для организации-«упрощенщика» выход на зарубежные рынки сбыта вообще каких-либо особенностей в части налогообложения не принесет: никаких дополнительных обязанностей по сбору документов, составлению «нулевых» счетов-фактур, оформлению заявлений и специальных деклараций в данном случае у них не возникает. Все как обычно, словно товар продан российскому контрагенту.
Как санкции осложнили перевозки
Вторая «самая большая угроза» — логистическая. «Из-за разрыва логистических цепочек еще и со времен пандемии COVID-19, цены на логистические услуги тоже выросли неимоверно, — отметил Керобян. — Еще и нехватка транспортных средств, есть проблемы с пропускной способностью некоторых участков».
Контрольно-пропускной пункт «Верхний Ларс» — на границе Осетии и Грузии оказался чрезвычайно загружен, потому что «огромные грузопотоки, которые шли в Россию из Европы через Украину и Беларусь, теперь идут через Турцию и Грузию», отметил Керобян.
Армянские грузы начали пропускать через границу быстрее в приоритетном порядке, рассказал министр. За первую половину августа поток армянских грузов вырос на 50%. С российской стороны заработала вторая зона для растаможивания или таможенного оформления грузов.
Летом власти Армении анонсировали начало регулярного паромного сообщения, связывающего грузинский черноморский порт Поти с российским портом Кавказ в Азовском море (Краснодарский край). Маршрут должен стать альтернативой для армянских перевозчиков товаров, которые сейчас вынуждены ждать в очередях на КПП «Верхний Ларс».
Запуск откладывается главным образом из-за санкций против России, объяснил министр. Портом владеет голландская компания APM Terminal Poti, «у которой есть большие интересы в США», отметил министр: «Поэтому они пытаются очень консервативно смотреть на все это. И вот мы все еще в процессе “дожатия”».
«Без устойчивого паромного сообщения, которое соединит железнодорожные системы Армении и Евразии, не получится развивать промышленность Армении», — подчеркивает министр. Армения будет субсидировать паромную часть логистики в первые 6 месяцев, после чего паромное сообщение должно стать устойчивым и регулярным, добавил министр.
Паромное сообщение призвано увеличить экспорт из Армении в Россию. Паром будет ходить в рейсы из порта Поти в порт Кавказ и обратно дважды в неделю. Если через «Верхний Ларс» груз в Россию идет в среднем неделю, то перевозка паромом позволит сократить срок до 3 дней.
Какую продукцию экспортирует Россия в Армению?
Если проанализировать статистические данные по экспорту и импорту товаров из Российской Федерации в Армению, предоставленные Таможенной службой РФ, то основные позиции по вывозу из страны выглядят следующим образом:
- станки и другое производственное оборудование, запасные части и комплектующие для них;
- холодильные установки и холодильное оборудование;
- стальной прокат и сопутствующие металлоизделия;
- электрооборудование и компоненты для его обслуживания и ремонта;
- транспортные средства, в том числе машины и механизмы для коммунальных служб;
- различные виды пластмассы, изделия из пластика;
- лекарственные препараты и фармацевтическая продукция;
- продукты сельского хозяйства (особенно велика доля экспортируемых армянским компаниям и потребителям гречки, кукурузы и других культур);
- некоторые продукты питания;
- запорная и регулирующая арматура, контрольно-измерительная техника; кабели, провода и прочие изделия и оборудование.
Отдельное место в структуре экспортируемых товаров в Армению отводится энергоресурсам. Поскольку Армения не обладает собственными месторождениями нефти, газа и угля, то она практически на 100% зависит от импорта этих товаров из Российской Федерации. Для экспортеров энергоресурсов созданы наиболее благоприятные условия в России. К примеру, без пошлин в страну допускается ввозить бензин, дизельное топливо, авиационный керосин, ракетное топливо. Также отсутствуют ввозные пошлины для экспортёров, поставляющих электромобили.
Специальные ограничения и требования действуют при ввозе в Армению определенных категорий продукции. Так, для поставки растительного сырья в Армению нужно обязательно оформлять фитосанитарные сертификаты страны происхождения. Если экспортируются животные, то для них требуется составить и офррмить ветеринарные сертификаты. Такой документ подтверждает, что животному поставлены все предусмотренные вакцины, что оно доставляется из регионов с благополучной обстановкой по вредителям и болезням.
В обязательном порядке оформлять сертификаты соответствия необходимо на:
- рыбу и морепродукты;
- подсолнечное, рапсовое и другие виды растительных масел;
- детские игрушки;
- огнестрельное и другие типы оружия.
Чтобы вывезти продукцию в Армению, российским экспортерам предстоит подготовить определенный пакет документов. Также необходимо убедиться, что экспортируемые наименования разрешены к ввозу в страну. Под запрет свободной торговли попадают следующие группы товаров:
- мясо;
- мука;
- хлеб и хлебобулочные изделия;
- коконы шелкопряда;
- цветные металлы и металлолом;
- дикорастущие сорта растений;
- сырье для кожевенного производства и некоторые другие категории сырья и изделий.
Несмотря на то, что большая часть грузов может доставляться в Армению практически без ограничений, на них не распространяются строгие запреты, квоты, на них не нужно получать лицензии, существуют отдельные категории продукции, которые относятся к безопасности, могут оказать влияние на здоровье людей и окружающую среду. Например, законодательством страны строго регулируется импорт:
- лекарств и фармацевтических изделий;
- химических веществ для обработки растений;
- оружия и компонентов для его изготовления;
- взрывчатых веществ;
- радиоактивных материалов;
- ядов;
- наркотических и сильнодействующих психотропных препаратов;
- устройств для курений опийсодержащих смесей;
- материалов порнографического характера.
Чаще всего в Армению ввозят сырьё и продовольственные товары, доставляют различными способами: авиатранспортом, автотранспортом и железнодорожным транспортом. На самом деле, если тщательно разработать алгоритм экспорта, то ощутимых и бьющих по бюджету проблем не будет. По статистике, каждый второй участник ВЭД, который не обращался к таможенному представителю, сталкивается с проблемами на таможне. Это связанно с тем, что даже такой относительно лёгкий процесс как экспорт сочетает в себе ряд секретов при оформлении.
Рекомендуем вам обратиться к специалистам по таможенному оформлению, так как ошибки часто допускают на следующих этапах экспортирования:
- Затаможка груза
- Расчёт с покупателем иностранной валютой
- Оформление международного контракта купли-продажи
- Организация доставки в Армению
Как правило, недостоверное указание информации о товаре может повлечь за собой наложение штрафов на партию груза и задержку груза.
Информация для российских поставщиков
Вы российская компания и намерены экспортировать товар в Армению? Но никогда не работали в сфере ВЭД, или не имеете соответствующего опыта в проведении таких сделок? готова выступить в качестве таможенного представителя и организовать Вашу экспортную поставку. — это полная передача сделки нам, когда мы по Вашему поручению и от своего имени полностью проводим таможенное оформление и доставку товара.
1. Вы выставляете нам счет на товар с учетом НДС 2. К данному счету мы прибавляем стоимость наших услуг и выставляем его армянскому Покупателю 3. Согласовываем цену и заключаем российский договор с Вами и контракт с контрагентом из Армении 4. После того как армянская сторона переводит нам деньги за товар, мы перечисляем их Вам 5. Загружаем товар с Вашего склада, затормаживаем и доставляем товар до Армении 6. Осуществляем обмен оригинальных документов
Документы для экспорта в Армению из России 2018
Перечень документов, необходимых для подтверждения экспорта в Армению един для всех стран, входящих в Евразийский Экономический Союз, среди которых: Россия, Казахстан, Белоруссия, Армения, Киргизия.
Какие документы необходимы:
Контракт, на основании которого производился экспорт продукции. Важно, чтобы все реквизиты и подписи хорошо читались и не могли вызвать вопросов у российской налоговой, а стоимость товара соответствовала рыночной.
Заявление о ввозе товара и уплате ввозного НДС покупателем, с отметкой налоговой службы. Покупатель, при ввозе товара из России обязать уплатить НДС до 20 числа месяца, следующего за месяцем фактического ввоза товара. При этом российскому экспортеру необходимо получить от него копию заявления с отметкой налогового органа.
Товаросопроводительные (транспортные) документы. На УПД либо товаро-транспортной накладной должна быть подпись водителя и номер ТС, фактически осуществлявшего перевозку товара на территорию Армении (к сожалению, до сих пор не все транспортные компании могут предоставить все документы в соответствующем виде, для подтверждения экспорта товара).
Иные документы, предусмотренные законодательством. В частности, при сумме контракта более 6 000 000 рублей необходимо открывать паспорт сделки.
Возврат НДС при экспорте в Армению после подачи декларации в налоговую зависит не только от правильного и своевременно оформления всех перечисленных документов. Если Ваш поставщик не оплатил НДС за поставленный Вам товар – это так же послужит поводом для отказа в возврате налоговой. Так же, необходимо учесть, что для Армении подтверждение экспорта поставщику – процедура новая, и необходимо заблаговременно обговорить вопрос предоставления заявления об уплате косвенных налогов.
Динамика 5 ведущих регионов экспорта
| Период | Москва | Московская область | Санкт-Петербург | Республика Северная Осетия | Республика Татарстан |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021-01 | 66,57 млн. $ | 5,02 млн. $ | 1,38 млн. $ | 2,37 млн. $ | 10,32 млн. $ |
| 2021-02 | 62,46 млн. $ | 9,98 млн. $ | 2,82 млн. $ | 3,79 млн. $ | 3,33 млн. $ |
| 2021-03 | XX,XX млн. $ | XX,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ |
| 2021-04 | XX,XX млн. $ | XX,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ | XX,XX млн. $ |
| 2021-05 | XX,XX млн. $ | XX,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ |
| 2021-06 | XX,XX млн. $ | XX,XX млн. $ | XX,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ |
| 2021-07 | XX,XX млн. $ | XX,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ |
| 2021-08 | XX,XX млн. $ | XX,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ |
| 2021-09 | XX,XX млн. $ | XX,X млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ |
| 2021-10 | XX,XX млн. $ | XX,XX млн. $ | XX,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ |
| 2021-11 | XXX,XX млн. $ | XX,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ |
| 2021-12 | XXX,XX млн. $ | XX,XX млн. $ | X,X млн. $ | X,XX млн. $ | X,XX млн. $ |