Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Почему мы платим налог на недвижимость». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если не оплатить налог вовремя, можно получить штраф. А если продолжить игнорировать требования налоговой, ситуация может дойти до суда. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга. Оба параметра — на каждую конкретную дату, то есть сумма пересчитывается ежедневно, пока не будет погашена задолженность.
Сроки уплаты налога на имущество физических лиц
Граждане должны оплатить налог на имущество за предыдущий год до 1 декабря текущего года. То есть налог за 2022 год необходимо заплатить до 1 декабря 2023.
ФНС направляет уведомление о налоге на имущество физлиц не позднее 1 ноября текущего года. После этого у граждан есть 30 дней для того, чтобы оплатить налог.
Налоговая сообщает о переходе на кадастровую стоимость
До 2014 года за налоговую базу брали исключительно инвентаризационную стоимость, но считается, что данная система исчисления налога — устаревшая схема, которая учитывает изначальную стоимость и износ.
Инвентаризационная стоимость объекта налогообложения никак не связана с рыночной, поскольку ее определяло специализированное БТИ (бюро технической инвентаризации).
Начиная с 2015 года для расчета налога на имущество стали использовать кадастровую стоимость — цену объекта налогообложения, рассчитанную по схеме Росреестра. Эта цена оказывается намного ближе к рыночной, а оценивают объекты уполномоченные Росреестром сотрудники.
Узнать кадастровую стоимость объекта можно четырьмя способами:
- в личном кабинете Росреестра;
- в личном кабинете ФНС;
- через налоговый калькулятор на сайте ФНС/на публичной кадастровой карте;
- в налоговых уведомлениях за соответствующие годы;
Расчет по инвентаризационной стоимости
Несмотря на то, что данная система считается устаревшей, в некоторых регионах все еще берут налог по инвентаризационной стоимости. В остальных регионах его просто вычисляют, чтобы затем подставить в формулу для снижения имущественного налога уже по кадастровой стоимости.
Инвентаризационная стоимость тоже рассчитывает налоговая. Формула расчета похожа, только за налоговую базу берут не кадастровую, а инвентаризационную стоимость, умноженную на коэффициент-дефлятор. Коэффициент-дефлятор устанавливает правительство. Налоговые вычеты не применяются.
Н = И × КД × С × КПВ × Д, где
Н — сумма налога на имущество,
И — инвентаризационная стоимость объекта,
КД — коэффициент-дефлятор,
С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта
КПВ — коэффициент периода владения,
Д — размер доли собственности в объекте.
Пример расчета
- Посчитаем налог на имущество по инвентаризационной стоимости, например, для самарской квартиры. Самарская область перешла на учет по кадастру в 2016 году, поэтому последний период для расчета по инвентаризационной стоимости — 2015 год. Инвентаризационная стоимость — 230 000 Р. Коэффициент-дефлятор в 2015 году — 1,147.
- На сайте Федеральной налоговой службы выясняем налоговую ставку в Самаре за 2015 год. Для квартир стоимостью до 300 000 Р это 0,1%.
- Налог на имущество по инвентаризационной стоимости: 230 000 × 1,147 × 0,1% = 264 Р.
- Если срок владения квартирой достигает полутора года и более, то указанная сумма уменьшится вдвое и составит 132 Р.
- Если же налогоплательщику принадлежит только четверть этой квартиры, он заплатит соответственно 66 Р, сумму равную его доле.
- Налог на имущество по инвентаризационной стоимости получился в два раза меньше, чем по кадастровой. Исходя из этого при переходе на новую систему расчета будут действовать понижающие коэффициенты, упомянутые ранее.
Примеры расчета налога на недвижимость
Haлoг считается так: кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — нaлoгoвый вычeт* кoэффициeнт пepиoдa влaдeния* дoля влaдeния* стaвкa.
Для квартиры в Москве площадью 33 кв. м и кадастровой стоимостью 8 млн руб. с единственным собственником, который владеет ею больше года, расчеты будут такими:
налогооблагаемая площадь: 33 кв. м — 20 кв. м (налоговый вычет для квартир) = 13 кв. м, кадастровая стоимость 1 кв. м: 8 млн руб. / 33 кв. м = 242,4 тыс. руб., кадастровая стоимость налогооблагаемой площади: 242,4 тыс. руб. * 13 кв. м = 3,15 млн руб.
При владении больше года и единственном собственнике сумма налога:
3,15 млн руб. *0,1% (ставка для квартир в Москве с кадастровой стоимостью до 10 млн руб.) = 3150 руб. в год.
Если квартира в собственности у одного человека три месяца, дополнительно применяется коэффициент 0,25, итого на этот год сумма составит 787,5 руб.
Если собственник владеет ½ доли в этой квартире в течение года или более, налог составит 1575 руб. в год. Если эта половина доли принадлежит ему три месяца, на первый год владения сумма уменьшается с коэффициентом 0,25 — и налог составит 394 руб.
Должны ли пенсионеры платить налог на имущество? Как получить налоговый вычет
- Обращение в налоговую, подача пакета документов, включающих копию паспорта, справку 2-НДФЛ, 3-НДФЛ (полученные доходы и уплаченные налоги), а также бумаг, которые подтверждают стоимость приобретенной недвижимости, как правило, расписки. В пакет прикладывают копии всех документов по купленной недвижимости.
- В налоговой пишут заявление. Оно пишется по особой форме, бланк можно взять в налоговой или заранее распечатать с сайта в интернете.
- В налоговой будут в продолжении 3 месяцев проверять поданные документы. Если все в норме, то впоследствии все средства будут перечислены на счет, который укажет пенсионер.
- Если что-то пойдет не так, например, будет не хватать каких-то документов, пенсионеру придет соответствующий запрос, его попросят дополнить пакет недостающими бумагами
Какой именно объект из имеющихся в собственности освободить от налогообложения, решает сам пенсионер. Есть еще один нюанс – пенсионерам не дадут льготы, если объект недвижимости стоит больше 300 млн. руб, причем эта сумма должна обозначать не рыночную стоимость, а кадастровую.
Почему платят налог на имущество
С одной стороны, согласно статье 19 Налогового кодекса РФ (НК) налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы. Эту обязанность налоговики чудным образом связывают со статьей 27 НК, из которой (по их мнению) следует, что законными представителями несовершеннолетних являются их родители.
Уплачивать налог на недвижимость должны лица, имеющие в собственности 2 и более квартиры либо обладающие долей в праве собственности на 2 и более квартиры, собственники квартир в блокированном жилом доме, а также коммерческую недвижимость. Дома, не завершенные строительством, имеющие фундамент, стены, крышу или строительство которых завершено, но они не зарегистрированы в порядке, установленном законодательством, также подлежат обложению налогом на недвижимость.
А что делать, если не пришло уведомление о налоге?
Налоговый орган имеет право направить налоговое уведомление об уплате налога на имущество не более чем за три предшествующих года. Но бывает, что квитанции об уплате налога на недвижимость вообще не доходят до собственников жилья.
«Если в установленный срок налоговое уведомление и платежные документы к нему к вам не пришли, рекомендуем обратиться в любую налоговую инспекцию (кроме межрегиональных налоговых инспекций) для выяснения причин неполучения уведомления, также можно направить в налоговую информацию о неполучении уведомления через официальный сайт ФНС России, в том числе через личный кабинет», — советует Анатолий Нагиев.
В свою очередь юрист Владимир Старинский отмечает, что если у вас есть доступ к личному кабинету налоговой, то уведомление о сумме налога придет только в электронном виде.
«Ответственность за неуплату или неполную уплату налога предусмотрена статьей 122 Налогового кодекса РФ. Нарушителю грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
Если неполучение уведомления связано с тем, что в налоговый орган не были представлены сведения о наличии у вас недвижимого имущества, то вам грозит ответственность по статье 129 Налогового кодекса РФ. Это штраф в размере 5 тысяч рублей. Сообщить в налоговый орган о наличии имущества вы обязаны в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом)», — резюмирует эксперт.
Льгoты пo нaлoгy нa имyщecтвo бывaют фeдepaльными, ycтaнoвлeнными oтдeльным кaтeгopиям гpaждaн и в oтнoшeнии oтдeльныx видoв имyщecтвa, и ycтaнaвливaeмыми мecтными и peгиoнaльными влacтями. Нaпpимep, нa фeдepaльнoм ypoвнe пpинятo ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгoв для Гepoeв Coвeтcкoгo Coюзa. 3нaчит, люди, oблaдaющиe этим звaниeм, бyдyт ocвoбoждeны oт yплaты нaлoгa, нeзaвиcимo oт мecтa житeльcтвa в пpeдeлax Poccии. A члeны мнoгoдeтныx ceмeй, y кoтopыx в coбcтвeннocти ecть нecкoлькo oбъeктoв нaлoгooблoжeния, ocвoбoждaютcя oт yплaты нaлoгa пo oднoмy из тaкиx oбъeктoв нa cвoe ycмoтpeниe – нo тoлькo нa тeppитopии Кpacнoдapa. Пoтoмy чтo тaкaя льгoтa пpeдycмoтpeнa мecтным зaкoнoдaтeльcтвoм.
Значение налога на недвижимость
Основные причины введения налога на недвижимость связаны с необходимостью выравнивания бюджета и обеспечением финансовой стабильности государства. Владение недвижимостью является одним из признаков общественно значимой активности, и поэтому владелец обязан уплачивать налог в соответствии с действующим законодательством.
Сбор налога на недвижимость позволяет точно оценить стоимость объектов недвижимости и способствует их правильной оценке для целей налогообложения. Плательщик налога получает документы подтверждающие владение имуществом и защищающие его права.
| Преимущество | Значение |
|---|---|
| Финансирование государства | Позволяет обеспечить доходы государства для финансирования социальных программ и инфраструктуры. |
| Социальная справедливость | Позволяет распределить налоговое бремя справедливо между играющими в экономике ролями. |
| Стимулирование экономики | Использование средств, полученных из налога на недвижимость, для развития экономики и создания новых рабочих мест. |
Таким образом, налог на недвижимость играет важную роль в общественной жизни, способствуя финансированию государственных программ и обеспечивая социальную справедливость.
Обязанности при оплате налога на недвижимость
- Соблюдать сроки оплаты. Налог на недвижимость обычно взимается ежегодно. Владелец недвижимости должен своевременно оплатить налог, чтобы избежать штрафов и правовых проблем.
- Узнать размер налога. Размер налога на недвижимость зависит от многих факторов, включая площадь недвижимости, ее цену, ставки налога и другие параметры. Владелец недвижимости должен уточнить размер налога у местных налоговых органов или использовать онлайн-калькуляторы.
- Ознакомиться с налоговыми льготами. В некоторых случаях, владельцы недвижимости могут полагаться на налоговые льготы или скидки. Это может быть связано с проживанием в определенном регионе, статусом пенсионера или другими факторами. Владелец недвижимости должен ознакомиться с законодательством своей страны или региона и узнать, какие льготы имеются.
- Подготовить необходимые документы. При оплате налога на недвижимость, владелец должен предоставить определенные документы. Обычно это включает в себя свидетельства о праве собственности на недвижимость и документы, подтверждающие стоимость недвижимости. Владелец должен собрать все необходимые документы заранее, чтобы избежать задержек в процессе оплаты.
Соблюдение этих обязанностей является важным шагом для каждого владельца недвижимости. Это позволяет не только выполнять правовые требования, но и участвовать в финансировании государственных программ и обеспечении нужд общества.
Важность налогов на недвижимость
- Финансирование общественных услуг: Доходы от налогов на недвижимость идут на финансирование широкого спектра общественных услуг, таких как здравоохранение, образование, транспортная инфраструктура и безопасность.
- Поддержка местных властей: Налоги на недвижимость являются одним из источников доходов местных властей, которые могут использовать эти средства для реализации различных программ, улучшения инфраструктуры и обеспечения благосостояния местного сообщества.
- Уравновешивание бюджета: Налоги на недвижимость помогают уравновесить бюджет государства, обеспечивая стабильный и предсказуемый источник доходов для правительства.
- Справедливая распределение налоговой нагрузки: Налоги на недвижимость позволяют справедливо распределять налоговую нагрузку между гражданами, учитывая стоимость их недвижимости и способность платить налоги.
- Стимулирование экономического роста: Взимание налогов на недвижимость также может стимулировать экономический рост, поскольку правительство может использовать доходы от налогов на финансирование инфраструктурных проектов и создание рабочих мест.
В целом, налоги на недвижимость играют важную роль в общественной и экономической жизни государства, обеспечивая финансирование общественных услуг, поддержку местных властей, уравновешивание бюджета, справедливое распределение налоговой нагрузки и стимулирование экономического роста.
Система налогообложения на недвижимость способствует сокращению социальных неравенств и созданию более справедливого общества. Путем взимания налога на недвижимость, государство получает дополнительные средства на финансирование социальных программ, таких как образование, здравоохранение и социальная помощь.
Кроме того, налог на недвижимость помогает предотвратить неравенство в доступе к ресурсам и услугам. Благодаря налогообложению недвижимости, государство может развивать инфраструктуру, обустроивать города и создавать комфортные условия для всех граждан. Это означает, что за счет налоговых поступлений уровень жизни в обществе повышается, а все его члены получают равные возможности и преимущества.
Еще одной важной функцией налога на недвижимость является контроль за спекуляцией с недвижимостью. Введение данного вида налогообложения делает собственность на недвижимость менее привлекательной для инвесторов, которые стремятся получить быструю и большую прибыль от продажи или аренды. В результате, налог на недвижимость способствует снижению спекулятивной активности, что может уменьшить цены на недвижимость и сделать ее более доступной для широкого круга людей.
В целом, налог на недвижимость играет важную роль в обществе, обеспечивая социальное равенство и справедливость. Он позволяет распределить доходы и ресурсы между различными слоями населения, развивать инфраструктуру и контролировать спекуляцию с недвижимостью. Благодаря этому налогу, все граждане получают равные возможности и преимущества, создавая более стабильное и гармоничное общество.
Вычеты по налогу на имущество физических лиц
Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Налоговые вычеты действуют при начислении налога на имущество по кадастровой стоимости. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет же уменьшает площадь недвижимости, налоговая база уменьшается, а общая сумма налога на имущество становится значительно меньше.
Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.
Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости:
Дом — 50 м², квартира — 20 м², комната — 10 м², загородный дом площадью 100 м² — с налогоплательщика возьмут вдвое меньше, а за дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.
Пример: площадь обычной квартиры — 50 м², но платить необходимо будет только за 30 м².
Законодательство и обязательность налогообложения
В России налог на имущество в собственности является обязательным для всех граждан, владеющих недвижимостью, такой как квартира или дом. В соответствии с законодательством, каждый год необходимо подать отчет о налоговой стоимости объекта недвижимости и уплатить соответствующую сумму налога.
Основной расчет налога основывается на кадастровой стоимости объекта недвижимости. Кадастровая стоимость определяется на основе рыночной цены, а также учитывает такие факторы, как площадь, местоположение и другие характеристики объекта.
Однако, существуют возможные льготы и вычеты при уплате налога на имущество. Например, россияне, владеющие только одной квартирой или домом, освобождаются от уплаты налога на землю, на которой расположена их недвижимость. Также, гражданам предоставляется возможность оспаривать кадастровую стоимость объекта и подавать апелляции на установленные ставки налога.
Важно отметить, что налог на имущество в собственности выплачивается не только физическим, но и юридическим лицам. Налоговая ставка может различаться в зависимости от региона и категории объекта недвижимости. Например, в городах с населением более 1 миллиона человек налоговая ставка может быть выше, чем в других городах и регионах.
При продаже недвижимости также возникает обязательство уплатить налог на имущество в собственности. Размер налога рассчитывается на основе рыночной цены объекта недвижимости на момент его приобретения и продажи. При этом, если объект находился в собственности менее 3 лет, может применяться льгота в виде снижения налога.
Таким образом, законы о налогообложении имущества в собственности являются основой для уплаты налога на недвижимость. Важно соблюдать правовые нормы и декларировать необходимую информацию о своей собственности для правильного расчета налога.