Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчет РСВ за 1 квартал 2024 года сроки сдачи отчетности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года
Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.
Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.
По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.
Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.
Сроки представления налоговой отчетности в ИФНС в 2023-2024 гг.
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления отчетности в ИФНС — не позднее |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физических лицах (Новый вид отчетности! |
За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП — индивидуальные предприниматели) |
За 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля – воскресенье, 1 мая – нерабочий праздничный день) |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая – суббота) | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа – воскресенье) | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
Куда нужно сдавать РСВ
Расчет по страховым взносам принимает и обрабатывает Федеральная налоговая служба. При выборе подразделения необходимо учитывать следующие моменты:
- ООО и АО сдают отчетность по адресу ведения деятельности. Обособленные подразделения могут отчитываться самостоятельно, если зарплату выплачивают на местах. Но, за филиалы, находящиеся в иных государствах, отчитываться по начисленным взносам придется головной структуре;
- предприниматели, физические лица отчитываются по месту своего проживания;
- главы КФХ обязаны сдавать Расчет в ИФНС, где они поставлены на учет.
Документы, необходимые для сдачи отчетности РСВ за 2024 год:
Для сдачи отчетности РСВ за 2024 год необходимо представить следующие документы:
1. Трудовые договора и приказы о приеме на работу: необходимо предоставить копии всех трудовых договоров, а также приказы о приеме на работу всех сотрудников, которые числились в организации в течение отчетного года.
2. Документы, подтверждающие начисление заработной платы: необходимо представить расчетные листки, справки о заработной плате, а также копии платежных ведомостей и других документов, подтверждающих начисление заработной платы каждому сотруднику.
3. Документы, подтверждающие уплату налогов: необходимо представить копии деклараций по уплате налогов, квитанции об уплате налогов и другие документы, свидетельствующие о фактической уплате налогов на заработную плату сотрудников.
4. Сведения о работниках: необходимо представить данные обо всех работниках организации, включая персональные данные, трудовую книжку, данные о заработной плате и другую информацию, необходимую для составления отчетности РСВ.
5. Документы о выплате пособий и компенсаций: необходимо предоставить копии документов о выплате пособий и компенсаций, включая документы о выплате больничных, отпускных, пособий по временной нетрудоспособности и других пособий.
Все документы должны быть предоставлены в соответствии с требованиями законодательства и сопровождаться подписями уполномоченных лиц.
Какие изменения в сроках сдачи отчетности РСВ в 2024 году?
В 2024 году в России будут действовать новые сроки сдачи отчетности в Регистр социального обслуживания (РСВ). Эти изменения направлены на улучшение процесса сбора информации о деятельности организаций, работающих в сфере социального обслуживания.
Первым важным изменением является сокращение срока сдачи годового отчета. Ранее организации имели возможность сдать отчетность до 15 апреля следующего года. В 2024 году этот срок будет сокращен до 1 апреля. Таким образом, организациям будет предоставлено меньше времени на подготовку и представление своих отчетов.
Второе изменение связано с отчетностью за первый квартал. Ранее организации могли предоставить эту отчетность до 30 апреля следующего года. В 2024 году срок сдачи отчетности за первый квартал будет сокращен до 10 мая. Это обусловлено необходимостью оперативного получения данных о деятельности организаций за первый квартал года.
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Сроки и форма сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года
Сроки сдачи РСВ зависят от выбранного способа ее предоставления. Выбрать можно один из трех вариантов: электронная форма, бумажная форма и форма почтового отправления. От выбранного способа зависит также и срок сдачи.
Для электронной формы сдача РСВ осуществляется через специальный портал, предоставляемый Федеральной налоговой службой. Этот способ является наиболее удобным и простым, а также позволяет сэкономить на расходах и время на оправку документов. Сроки сдачи РСВ через электронную форму устанавливаются до 30 апреля 2024 года.
В случае использования бумажной формы, РСВ заполняется на специальном бланке, предоставляемом Федеральной налоговой службой. Документ необходимо подписать и отправить почтовым отправлением в налоговый орган. Сроки сдачи РСВ в бумажной форме также устанавливаются до 30 апреля 2024 года.
Для формы почтового отправления, РСВ заполняется на специальном бланке и отправляется почтой на адрес налогового органа. Сроки сдачи РСВ таким способом также устанавливаются до 30 апреля 2024 года.
Сроки и последствия пропуска сдачи отчета
Сроки сдачи отчета в 2024 году очень важны, и их необходимо строго соблюдать. По законодательству РФ, отчет РСВ должен быть подан в течение 15 рабочих дней после окончания отчетного периода.
Пропуск срока сдачи отчета может повлечь за собой серьезные последствия. В случае просрочки подачи отчета, организации могут быть наложены штрафные санкции. Размер штрафа зависит от длительности просрочки и устанавливается государственными органами в соответствии с законодательством. Кроме того, возможны иные административные последствия, такие как привлечение к административной ответственности и т.д.
Не соблюдение срока подачи отчета также может иметь негативные последствия для самой организации. Будь-то штрафные санкции, нарушение имиджа компании или потеря доверия со стороны банков и партнеров, такие последствия могут нанести серьезный ущерб бизнесу. Поэтому важно быть внимательным и оперативно подавать отчет в установленные сроки.
Чтобы избежать проблем, следует тщательно контролировать сроки подачи отчета и своевременно собирать необходимые документы. Также рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам или юристам, чтобы быть уверенными в правильности заполнения и сдачи отчета.
Как заполнить форму РСВ
Для правильного заполнения формы РСВ за I квартал 2024 года, необходимо следовать инструкции:
1. Заполните сведения о работодателе в соответствующих полях: наименование организации, ИНН, КПП.
2. Введите сведения о работнике, для которого заполняется форма РСВ: фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, номер страхового свидетельства.
3. Укажите информацию о месяцах работы работника. Для каждого месяца укажите следующие данные: год, месяц, количество дней работы, должность, смены, часы работы.
4. Если работник отпрашивался с работы и находился в отпуске по уходу за ребенком или другим поводам, укажите эту информацию в соответствующих полях.
5. Заполните сведения о заработной плате работника за I квартал 2024 года. Укажите сумму заработка за каждый месяц в отдельности.
6. Проверьте правильность заполненных данных и убедитесь, что все обязательные поля заполнены.
7. Подпишите форму РСВ и укажите дату подписания. В случае подачи формы в электронном виде, электронная подпись является обязательным требованием.
8. Сохраните заполненную форму РСВ и предоставьте ее в соответствующий орган Пенсионного фонда России в установленные сроки.
| Наименование поля | Описание |
|---|---|
| Работодатель | Информация о работодателе |
| Работник | Информация о работнике |
| Месяц работы | Информация о каждом месяце работы |
| Отпуск/Отпуск по уходу за ребенком | Информация об отпуске работника |
| Заработная плата | Информация о заработной плате работника |
| Подписание | Подпись работодателя и дата подписания |
Последствия пропуска срока
Пропуск срока сдачи отчета РСВ-1 за 2024 год может иметь серьезные последствия.
Во-первых, после истечения установленного срока, работодатель будет обязан уплатить штрафы за каждый день просрочки. Размер штрафа зависит от количества дней просрочки и суммы начисленных страховых взносов.
Например, при просрочке до 30 дней штраф составляет 0,1% от начисленных страховых взносов за каждый день просрочки.
Во-вторых, пропуск срока может вызвать негативные последствия при прохождении налоговой проверки. Нерегулярность сдачи отчетности может привести к наложению дополнительных налоговых санкций, а также увеличению риска привлечения к административной или уголовной ответственности.
Кроме того, при пропуске срока сдачи отчета РСВ-1, работодатель может потерять право на социальные льготы и привилегии, предоставляемые государством.
Поэтому, важно строго соблюдать сроки сдачи отчетности и не допускать их просрочки. Для этого необходимо эффективно организовать бухгалтерский учет и следовать отчетной политике, разработанной в соответствии с требованиями установленного законодательства.
Форма №2: Сведения о застрахованных лицах
Для сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года необходимо заполнить форму №2, которая содержит сведения о застрахованных лицах.
Форма №2 включает следующие поля:
- Фамилия, имя, отчество застрахованного лица: необходимо указать полные ФИО каждого застрахованного лица.
- Дата рождения застрахованного лица: указывается дата рождения каждого застрахованного.
- ИНН застрахованного лица: требуется указать индивидуальный номер налогоплательщика для каждого застрахованного.
- Код категории застрахованного лица: необходимо указать код категории, соответствующий каждому застрахованному.
Важно: Заполняйте форму №2 внимательно и корректно, чтобы избежать ошибок при сдаче РСВ. Проверьте все данные перед отправкой формы.
Форма №4: Информация о начисленных и выплаченных пособиях
Общая информация
Форма №4 предназначена для предоставления сведений обо всех начисленных и выплаченных пособиях за отчетный квартал.
Инструкции по заполнению формы
1. Введите наименование организации и ее ИНН.
2. Укажите номер квартала и год, за который предоставляются сведения.
3. Заполните таблицу, указав коды и наименования всех видов пособий, начисленных сотрудникам в отчетном квартале, и суммы, которые были выплачены по каждому виду пособия.
4. Разделите суммы на начисленные и выплаченные, указав соответствующую дату начисления и выплаты.
5. Обязательно проверьте правильность заполнения формы и наличие подписи руководителя и главного бухгалтера.
6. Отправьте заполненную форму в налоговый орган в установленный срок.
Подписание и подача отчетности
После подготовки отчетности, необходимо следовать определенной последовательности действий для ее правильного подписания и подачи. Ниже приведены подробные инструкции:
- Убедитесь, что все данные в отчетности корректны и актуальны.
- Подпишите отчетность с использованием электронной подписи (ЭП) или подписью руководителя предприятия (для индивидуальных предпринимателей).
- Сохраните подписанную отчетность в формате XML.
- Для подачи РСВ за 1 квартал 2024 года необходимо войти в электронную систему налоговых отчетов (если вы еще не зарегистрированы, пройдите процедуру регистрации).
- Выберите раздел «Сдача отчетности» и затем «РСВ».
- Загрузите подписанный XML-файл в систему и дождитесь его обработки.
- Проверьте статус подачи отчетности (должен быть «Принято»).
- Сохраните подтверждение о приеме отчетности в качестве подтверждения.
- Повторите все шаги для каждого предприятия, если вы являетесь руководителем нескольких предприятий.
Правильное подписание и подача отчетности в системе гарантируют своевременную и безотказную приемку информации. Помните, что неправильные действия могут привести к штрафам и проблемам с налоговыми органами. Следуйте инструкциям и не забывайте о сроках подачи отчетности!
| Шаг | Действие |
|---|---|
| 1 | Убедитесь, что все данные в отчетности корректны и актуальны. |
| 2 | Подпишите отчетность с использованием электронной подписи (ЭП) или подписью руководителя предприятия (для индивидуальных предпринимателей). |
| 3 | Сохраните подписанную отчетность в формате XML. |
| 4 | Для подачи РСВ за 1 квартал 2024 года необходимо войти в электронную систему налоговых отчетов (если вы еще не зарегистрированы, пройдите процедуру регистрации). |
| 5 | Выберите раздел «Сдача отчетности» и затем «РСВ». |
| 6 | Загрузите подписанный XML-файл в систему и дождитесь его обработки. |
| 7 | Проверьте статус подачи отчетности (должен быть «Принято»). |
| 8 | Сохраните подтверждение о приеме отчетности в качестве подтверждения. |
| 9 | Повторите все шаги для каждого предприятия, если вы являетесь руководителем нескольких предприятий. |
Правильное подписание и подача отчетности в системе гарантируют своевременную и безотказную приемку информации. Помните, что неправильные действия могут привести к штрафам и проблемам с налоговыми органами. Следуйте инструкциям и не забывайте о сроках подачи отчетности!